老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款
你好，对暂估做的应纳税所得额调增，会计上的利润与税法的应纳税所得额，本来就有差异的
-
Q
老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
-
Q
年底我们利润总额1000多万，要缴纳200多万的所得税，所以暂估了成本，待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估，贷应付账款暂估。借主营业务成本，贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的，所以也没发票我2023年怎么做？
-
Q
老师 2022年汇算清缴未做 22年暂估了一笔成本 2023年4年才到票 1.那应该把发票放到2022年呢 还是2023年 2.2022年分录:借:库存商品A—暂估 贷：应付账款b公司-暂估 是这样吗
-
Q
老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款
-
Q
之前做账是 ：借库存商品 贷应付账款-暂估。 结转了成本， 借主营业务成本 贷库存商品。（暂估是代理记账公司虚的暂估不用缴税，后边就没再管了） 目前科目余额表上挂着 应付账款—暂估。暂估款已经在2022年汇算清缴调增了。 账务处理怎么做？
热门问答 更多>
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师那我那个应付账款-暂估贷方还一直挂着呢怎么办
你好，今后会取得发票入账吗？
应该不会了
你好，那就需要把暂估的分录红冲，然后做无票购进处理
冲红后怎么个无票购进处理，分录怎么做
你好 红冲暂估，借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品 无票购进，借：库存商品， 贷：应付账款等科目