老师，现金流量表怎么填报啊

同学您好，采用直接填列法，根据收到支出的资金明细填列

您好，看一下 现金流量表主表填报（直接法） （一）经营活动产生的现金流量 核心逻辑：与企业日常经营（销售商品、提供劳务、购买商品、支付工资等）相关的现金收支。 销售商品、提供劳务收到的现金 计算公式： 主营业务收入 + 其他业务收入（销售类） + 销项税额 + （应收账款期初余额 - 应收账款期末余额） + （应收票据期初余额 - 应收票据期末余额） + 预收账款期末余额 - 预收账款期初余额 - 当期计提的坏账准备 数据来源：利润表收入科目、资产负债表往来科目、应交税费（销项税额）。 购买商品、接受劳务支付的现金 计算公式： 主营业务成本 + 其他业务成本（采购类） + 进项税额 + （存货期末余额 - 存货期初余额） + （应付账款期初余额 - 应付账款期末余额） + （应付票据期初余额 - 应付票据期末余额） + 预付账款期末余额 - 预付账款期初余额 - 当期列入生产成本/制造费用的折旧、人工等非付现成本 注意：存货变动需扣除投资、捐赠等非采购因素。 支付给职工以及为职工支付的现金 包括：工资、奖金、社保（企业承担部分）、公积金（企业承担部分）、福利费等。 数据来源：应付职工薪酬借方发生额（扣除计入在建工程、研发支出的部分）。 支付的各项税费 包括：增值税（实际缴纳数）、企业所得税、附加税、印花税等，不包括代扣代缴的个人所得税。 数据来源：应交税费借方发生额（扣除计入资产成本的税费，如耕地占用税）。 （二）投资活动产生的现金流量 核心逻辑：与长期资产（固定资产、无形资产）和对外投资（股权、债权）的购买 / 处置相关的现金收支。 收回投资收到的现金 包括：出售 / 转让股权、债权投资收到的现金（不含利息 / 股利）。 数据来源：交易性金融资产、长期股权投资、持有至到期投资等科目的贷方发生额（处置部分）。 取得投资收益收到的现金 包括：股利、利息收入（如长期股权投资分红、债券利息）。 数据来源：投资收益科目中现金形式的收益。 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 包括：购买设备、在建工程支出、支付工程款、无形资产购置费等。 数据来源：固定资产、在建工程、无形资产借方发生额中的现金支出（扣除资本化借款利息）。 （三）筹资活动产生的现金流量 核心逻辑：与企业资本（股权、债权）增减相关的现金收支。 吸收投资收到的现金 包括：发行股票、股东增资收到的现金（扣除发行费用）。 数据来源：实收资本（股本）、资本公积（股本溢价）的贷方发生额（现金投入部分）。 取得借款收到的现金 包括：短期借款、长期借款、应付债券等科目的贷方发生额（实际收到的借款本金）。 偿还债务支付的现金 包括：归还借款本金、债券本金等，不包括利息。 数据来源：短期借款、长期借款、应付债券的借方发生额（本金偿还部分）。 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 包括：支付的现金股利、借款利息、债券利息等。 数据来源：应付股利借方发生额、财务费用中 “利息支出” 对应的现金流出。 二、现金流量表附注（间接法） 核心逻辑：以净利润为起点，调整非现金损益和非经营活动损益，倒推经营活动现金流量净额。 净利润：直接取自利润表 “净利润” 项目。 调整项目： 非付现成本：折旧、摊销、资产减值损失（加回）。 非经营损益：投资收益、公允价值变动损益（减去，因属于投资 / 筹资活动）。 营运资本变动：存货增加（减去）、应收账款增加（减去）、应付账款增加（加回）等。 最终公式： 经营活动现金流量净额 = 净利润 ± 调整项目 三、关键核对点 现金及现金等价物净增加额 需等于：（资产负债表“货币资金”期末余额 - 期初余额） + 现金等价物净增加额 注：现金等价物需满足 “3 个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金”（如短期国债）。 三大活动现金流量勾稽关系 主表中三大活动现金流量净额之和 + 汇率变动影响 = 现金及现金等价物净增加额。 与资产负债表、利润表的联动 投资 / 筹资活动的现金流量需与资产负债表中 “长期股权投资”“借款” 等科目变动一致。 销售 / 采购相关现金流量需与利润表收入、成本匹配。

您好 有根据资产负债表 利润表 表外数据录入自动生成现金流量表的电子表格 给您可以么

现在企业所得税年度申报表里有专门的A104000表用于填写现金流量表相关数据，虽然不是强制单独提交现金流量表，但需按要求填报相关现金流信息。

您好，有的，给个邮箱发您哦