工资跨年了，这个月才把工资发了，请问汇算清缴的时候不用纳税调增吧

那我期间费用明细表职工薪酬一栏填工资是实发还是应发，我是跨年才发放的

这个填写你实际发放的就可以。只要你在汇算清缴之前都发放了，就没有差额。

职工薪酬支出纳税调整表工资薪金也填的是实发对吧

这个不是实际发放的，就是账上的计提工资。

账载金额 实际发生额 都填计提的是吗

对，没错，都是天蝎这个金额。

里面还有社保公司计提的也算到里面？

社保的费用是需要单独填写的。

好的谢谢