老师，建筑企业简易计税，21年暂估成本约500万发票未到，暂估成本当年已结转，汇算清缴日未调增，目前被查出已补缴21年企业所得税，目前暂估应付款还有余额怎样冲销
借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
-
Q
老师，建筑企业简易计税，21年暂估成本约500万发票未到，暂估成本当年已结转，汇算清缴日未调增，目前被查出已补缴21年企业所得税，目前暂估应付款还有余额怎样冲销
-
Q
老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
-
Q
公司 24 年暂估了 20 万成本，借主营业务成本 20 万，贷应付账款-暂估20 万，到次年 5 月都没有取得发票，企业汇算清缴调增补缴了对应的所得税， 5 月份这 20 万暂估成本怎么账务处理填写分录，结转到未分配利润
热门问答 更多>
-
老师，您还！我们个体户在做凭证的时候计提了所得税，在个税系统网页端是不是还可以扣除法人的生计费、附加扣除和专项附加扣除就不用交税了
-
公司股东打过来投资款，没有备注 投资款 可以吗？退回去又不可能，是否可以作为实收资本？ 实缴资本时是否是按次申报印花税吗？还是等年底一把申报？（我们核定的营业账簿的按年交的）
-
公司有涉及加工和直销商品，日常发生的厂房水电、租金、工资等，能全部通过制造费用进行归集吗（内账中）？
-
这个发票可以抵扣进项嘛
-
收的车位租赁费除了要交增值税还需要交什么税
-
老师你好，工程公司开了100万的票给对方，对方打了80万的钱到公账，然后，其中有20万呢，就发工人工资 这样会唔会影响我们公司的？
-
公司的美元户转账到人民币账户，用于公司运营，备注写什么好呢
-
老师个体户上个季度的经营所得有没有申报在哪里查询，我也不知道是因为换电脑的原因还是上个季度没有申报，查不到申报数据，在新电脑上还有提示上个季度没申报
-
老师，可以开建筑服务*机械租赁费吗
-
向同一个企业付了保证金又预付了货款计入预付账款还是其他应收款，还是两个科目各自都记
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不好意思老师，复制上次提问没打完就发出去了，这样的话未分配利润就会增加这500万是吗
你好，对的，是的，是这么做的。