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老师，月底结转税金应交税费待认证进项是不是不需要结转

2023-04-11 17:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-11 17:39

你好，这个科目不需要结转。

快账用户5626 追问 2023-04-11 17:42

结转税金应交增值税直接通过应交税费未交增值税可以吗？

快账用户5626 追问 2023-04-11 17:43

还是一定要通过应交税费，转出未交增值税在结转到未交增值税

齐红老师解答 2023-04-11 17:50

你好看具体情况发你分录你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。