Q
接待客户，住宿费开的专票，需要进项税额转出吗？我公司进项都先下待认证进项税，认证后结转到进项税，收到发票: 借:管理费用—业务招待费 其他应收款—待认证进项税 贷:现金 月末一块结转待认证进项税 借:应交增值税—进项税 贷:其他应收款—待认证进项税 需要转出的进项税怎么会计分录？
2024-06-30 14:08
2024-06-30 14:09
您好，要转出的哦，我们勾选抵扣了就要进项转出的，招待费是不能抵进项，这是个人消费
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应交税费，待认证进项税额，月末没有需要抵扣的进项税，还需要将待认证进项税结转到应交税费-应交增值税-进项税吗？
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我每个月收到进项发票都是应交税费-待认证，认证后借应交税费进项税，贷应交税费待认证，这样对吗？月末怎么结转进项税呢
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Q
接待客户，住宿费开的专票，需要进项税额转出吗？我公司进项都先下待认证进项税，认证后结转到进项税，收到发票: 借:管理费用—业务招待费 其他应收款—待认证进项税 贷:现金 月末一块结转待认证进项税 借:应交增值税—进项税 贷:其他应收款—待认证进项税 需要转出的进项税怎么会计分录？
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老师好，请问月末结转待认证进项税后不用在结转未交增值税了吗？结转待认证进项税额分录为：借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
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Q
老师我之前把进项税先做到待认证进项税额53985.17 现在我需要把待认证转到进项税 借：应交增值税 进 53985.17 贷：待认证进项税 53985.17 结转销项税47907 借：应交增值税 销 47907 贷：转出未交增值税 47907 期末结转留底税额6078.17 借：应交税费——未交增值税 6078.17 贷：转出未交增值税 6078.17 老师我这样写的对不？
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转出的分录怎么做？
在收到发票的时候，转出吗？
您好，我们不要去勾选抵扣 嘛，勾选为不抵扣 借:管理费用—业务招待费 贷：现金 纳税人可以通过【我要办税】-【税务数字账户】-【发票入账标识】进行发票入账操作。“入账确认”为受票方办理全电发票报销入账提供了台账管理。 发票用途确认，是指选择对应的用途：包括【抵扣类勾选】、【不抵扣勾选】、【逾期抵扣申请】、【注销抵扣】 发票入账是指纳税人在取得发票后，电子发票服务平台系统对纳税人取得的全部发票（含海关缴款书）及代扣代缴完税凭证数据进行归集。