2022年12月收到传媒公司给开的会展服务费的发票，账务处理：借：销售费用；借：应交税费-应交增值税；贷：其他货币资金，2023年4月，传媒公司收回发票冲红，要直接开给厂家，这笔进项税额怎么转出，已经认证申报的税额怎么处理

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了

2022年12月收到传媒公司给开的会展服务费的发票，账务处理：借：销售费用；借：应交税费-应交增值税；贷：其他货币资金，2023年4月，传媒公司收回发票冲红，要直接开给厂家，这笔进项税额怎么转出，已经认证申报的税额怎么处理

2023年2月 17日，由于产品包装存在问题，甲公司同意对其销售给丙公司的一批产品在销售价格上（不含增值税额）给予10%的减让， 2023年2月17 日甲公司已取得税务机关开具的红字增值税专用发票；该批产品系甲公司2022年12月1日销售给丙公司的，售价为500万元，成本为300万元，增值税税额为65万元，甲公司已于2022年12月份确认收入，款项尚未收到，甲公司未对该应收账款计提坏账准备。 甲公司2023年2月17日的账务处理如下： 借：以前年度损益调整                                      50 应交税费——应交增值税（销项税额）                    6.5 贷：应收账款                                               56.5 借：库存商品                                            30 贷：以前年度损益调整                                       30 借：盈余公积                  

注册会计师实施截止测试，规定12月31日为截止日，进行测试发现： （1）2019年12月28日开出销售发票，编制如下分录 借：应收账款—A公司 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品—甲产品 但2020年1月11日公司做了红字冲销分录。 （2）2019年12月31日从仓库发出商品，公司未做会计处理，经查在2020年1月5日开出销售发票，编制会计处理如下： 借：应收账款—E公司 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品—甲产品 指出主营业务收入截止存在的问题