老师，我公司是做医药批发的，是一般纳税人，现在出售了一些多余的用不上的二手电脑空调风机除湿机给另一家一般纳税人的医药公司，对方公司去年已打款，我公司这个月开出发票给对方公司，我现在要做账，这分录该怎么写？

是的，购买进来就记在固定资产里面了，已经计提了2年多的折旧了

、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

这批固定资产含税价一共出售了3万元，开出给对方的发票上销项税额是3451.33元，商品是26548.67元，这26548.67元是属于其他业务收入吗？

你好。分录里不体现这个收入的科目。是。固定资产清理了。 看上面的分录。

那这个出售的固定资产金额不能算是营业收入了？我在利润表里没看到这笔款，这笔收入会在哪个地方体现出来呢？

这个不计入到营业收入的。只把损益记到资产处置损益。

然后增值税是按照你实际的销售额，不含税金额申报增值税。

公司卖出的这个金额刚好是剩余未折旧的金额，没赚没亏的，资产处置损益是在利润表里有体现的吗？

您好，看您固定资产清理那个余额，要是有余额利润表就有数据。

好的，谢谢老师！