Q
老师，去年有6万多没有拿到成本票，做暂估处理，今年1月3万多取得成本票，怎么做账务处理，没有拿到成本票的是不是要做纳税调增？
2023-04-12 10:35
2023-04-12 10:35
你好，当时暂估的是怎么做账？
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Q
老师好，我去年做的暂估，今年汇算清缴前没有拿回成本票，然后也没有做纳税调增 这个要怎么处理
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2022年12月暂估了6万成本票，汇算时发票没有取得，做了调增，2023年账务上需要做什么处理吗？
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Q
老师，去年有6万多没有拿到成本票，做暂估处理，今年1月3万多取得成本票，怎么做账务处理，没有拿到成本票的是不是要做纳税调增？
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Q
去年多暂估了两万成本，今年没有找到发票，已经汇算清缴调增了，账里怎么处理
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借：库存商品-暂估入库 贷：应付账款 结转销售时：借：营业成本 贷：库存商品---暂估入库
借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
借应付账款？
可以把这个应付账款冲销。
主要是款我还需要付，只是拿不到票啊，拿不到发票不是要做纳税调增嘛？
你这个在汇算清缴前可以取得发票吗？
还有3万多拿不到票了
你如果没有发票的话，就在汇算清缴纳税调整的时候调整。
调增这部分也要写会计分录吧？
纳税调增的话，不需要做账。