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清算企业所得税申报怎么填数据

2023-04-12 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-12 11:15

你好企业清算所得税申报表怎么填写. 依照清算开始日的资产负债表。. 主要为：. 1、账面价值（1）列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。. 2、计税基础（2）列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。. 3、可变现价值或交易价格（3）列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。. 4、资产处置损益（4）列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。. 等于可变现价值或交易价格（3）列－计税基础（2）列。.

快账用户6752 追问 2023-04-12 11:21

我的1-3月申报的财务报表，货币资金100，其他应付款100，再没有其他数据了，我在资产处置损益明细表附表1中填写货币资金账面价值100，可变现价值100，填写完成后，保存提示你单位资产负债表货币资金-期末余额＞0，检查一遍处置损益明细表货币资金数据填报是否准确。无法提交申报，这个怎么处理，是我填错了吗。我得资产负债表上就只有货币资金和其他应付款有数据

齐红老师解答 2023-04-12 11:26

你就检查一下您这两项填写的对不对就行？