老师，我们收到一笔稳岗补贴。我借银行存款，贷递延收益。做出来最后资产负债表的年初数不平衡。怎么处理呢
你好，你这个递延收益，你看现在资产负债表吗。
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老师好，是这样的，请教个问题，现在我才发现，去年9月份因为收到一笔稳岗补贴，做账用了递延收益这个科目，但是导出来的资产负债表没有这个科目，导致不平，现在我想把他调成递延税款这个科目可以么，因为如果调成营业外收入的话，会影响利润表，而且去年的税也报了，导出来的资产负债表有递延税款这个科目
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老师你好，我们公司收到一笔政府补助用来购买设备的话怎么做账？是按照下面的来做分录吗？ 1、收到政府补助时，先放于递延收益科目，其分录为， 借：银行存款， 贷：递延收益。 2、购进固定资产时， 借：固定资产， 贷：银行存款。 固定资产每月折旧时，按照折旧确认递延收益， 借：递延收益， 贷：营业外收入。
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编制购买丙公司股票的会计分录，借:其他权益工具投资-成本900，贷：银行存款900，借：其他综合收益60，贷：其他权益工具-公允价值变动60，同时：借：递延所得税资产15，贷：其他综合收益15，这是2020年中级实物考试的真题，前面两个分录能理解，最后一个分录递延所得税资产这个分录怎么算出来的，我不明白，请老师解析一下
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老师，我们收到一笔稳岗补贴。我借银行存款，贷递延收益。做出来最后资产负债表的年初数不平衡。怎么处理呢
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老师，4s店把置换补贴从车款里面扣出来开票和不扣出来开票，都要先替厂家垫客户，然后厂家返给我们，这两种情况分别怎么做账这样有问题吗第一种1.实收和开票差额借：银行存款-补贴金额贷：其他应付款款-客户补贴金额2.垫付借：其他应付款贷：银行存款3.厂家补贴到账借：银行存款贷：收入第二种1.垫款借：其他应收款-代垫厂家补贴贷：银行存款2.补贴到账借银行存款贷其他应收款老师，这样对不对，由于我们是要给厂家开票，要申报收入，这两种账务处理是不是有问题，第二种的话怎么提现收入
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您好老师，这样，我在人力资源公司上班，现在和甲方有签约合同价款是100万的劳务合同，按13个点收服务费，现在我们在结算的时候，甲方会计说我们重复收费，他说100万是含税的，计算服务费的时候要价税分离，按分离后的计算服务费，说审计说的，我就奇怪了，审计不是应该按合同价格来核算吗？！而且我们是按100万来开票的啊，缴纳印花税的时候也是按合同价格来计算缴纳的呀！怎么到最后计算服务费要把合同价格价税分离后计算，不存在重复收费啊，审计不是按合同金额和票据来审计的呀，是吧，我都无语了，我就问问老师，我要怎么说
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对啊，资产负债表里面年初数不平衡
科目余额表里面我看了，刚好就是差这个数字
你好，你的资产负债表应该在预计负债里面填写
老师你说清楚易懂一点可以嘛
你好，你这个递延收益应该在资产负债表的预计负债里面填写。
你看一下他是不是没有填写，没有填写的话就不对。
资产负债表里面好像没有，科目余额表里面显示出来有这个
我，现在应该怎么做呢
你好，你是什么准则做账的？你是不是小企业？会计准则根本就没有这个科目，你再把它结转到营业外收入吧。
我们是小企业，我已经结账了，我现在要怎么修改了，是要反结账嘛，找到那张凭证修改嘛
你好，反结账到当月就是递延收益的当月，可以吗？
那我该怎么做呢
你好，递延收益这个是几月份做的，如果是三月份做的话，你看一下在三月份还不能不能反结账修改，能反结账修改的你就反结账，再做一个借递延收益，贷营业外收入，这个理解吗。
理解，谢谢老师
那你现在修改试一下，它应该就是平衡的。
好的，我现在马上试一下
老师你好，我点了反过账，不得行
你好，出现了什么提示的。
出现了没有本期未过账的凭证
你好，不对，你去看下你软件右下角，现在是几月份。
我现在是2023年的显示是三月份，我要修改的是2022年九月份的凭证
你再去找2022年九月份的，