演示账套

我们公司是人力资源公司，我们给客户开的发票是差额征税，差额部分开的专票，扣除人工的部分我们给客户开的普票，专票和普票全部做主营业务收入吗？全额10万，扣除人工8万，差额部分2万，分录怎么做？

2023-04-12 13:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-12 13:40

同学你好对的直接做就可以了

齐红老师解答 2023-04-12 13:40

同学你好你们是差额纳税的吧

快账用户5750 追问 2023-04-12 13:40

分录怎么做？

快账用户5750 追问 2023-04-12 13:42

借应收账款10万贷主营业务收入，应交税费应交增值税，那普票扣除的部分呢，要怎么做账分录怎么做

快账用户5750 追问 2023-04-12 13:42

扣除人工8万的普票怎么做账，时间我们只缴纳差额2万的增值税呀

快账用户5750 追问 2023-04-12 13:43

是差额纳税

齐红老师解答 2023-04-12 13:56

同学你好（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

同学你好对的直接做就可以了

2023-04-12

您好，差额部分（代付工资社保）是普票；其他部分（总额-代付工资社保）开专票。

2022-06-11

你好这个你是开出发票还是受到发票？

2021-07-28

您好，增值部分是哪部分？

2022-02-08

你好，一般按这样处理，【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款 1 000 000.00 贷：主营业务收入 952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额) 47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914 285.71（960000/1.05）应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 45 714.29=914285.71*0.05 贷：银行存款 960 000.00 （3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 贷：应交税费———未交增值税 1 904.76

2020-12-04