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小规模季度不超过30万,增值税减免怎么做帐

2023-04-12 17:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-12 17:22

主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户2258 追问 2023-04-12 17:23

老师现在小微企业300万以内是不是企业所得税都是5%

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齐红老师 解答 2023-04-12 17:31

是的,就是那样的规定了

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主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-04-12
是超过30万全额交税,
2023-08-11
您好,增值税转到营业外收入附加税不用做
2024-07-04
你好,你开的是普票,不需要填减免表
2024-04-08
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2024-03-28
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