演示账套

假如新公司成立时是签订了30万的合同装修费用，3月份付了5万，全部发票还没有取得，那3月份做账时把5万做入长期待摊费用还是30万做长期待摊费用呢

2023-04-12 20:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-12 20:41

你好，还没有取得发票，应当通过预付账款核算才是的

快账用户7865 追问 2023-04-12 20:43

不能根据合同先暂估长期待摊费用吗

齐红老师解答 2023-04-12 20:44

你好，是发生了装修支出，只是没有按时取得发票？

快账用户7865 追问 2023-04-12 20:46

合同30万，分期付款第一期付了5万，还有25万未付，发票还没取得

齐红老师解答 2023-04-12 20:47

你好，那可以先根据发生情况做暂估入账处理

快账用户7865 追问 2023-04-12 20:48

暂估入账30万吗把30万先做长期待摊费用吗

齐红老师解答 2023-04-12 21:01

你好，是的，是这样的

快账用户7865 追问 2023-04-12 21:05

先挂预付账款5万也可以吗这两个方式都可以吗

齐红老师解答 2023-04-12 21:06

你好，如果是已经发生支出，没有及时取得发票，是可以暂估长期待摊费用核算的

快账用户7865 追问 2023-04-12 21:07

但是目前只支付了5万，还有25万未支付

齐红老师解答 2023-04-12 21:08

你好，只支付了5万，那就只能暂估5万入账的

快账用户7865 追问 2023-04-12 21:13

但是合同是30万呀，还有25万现在未以后，可能下个月下下个月支付呢

齐红老师解答 2023-04-12 21:13

你好，还没有支付的部分，是不可以暂估入账的

你好，还没有取得发票，应当通过预付账款核算才是的

2023-04-12

你好，这个我给您看看呢

2024-01-12

借应付账款88000 贷长期待摊费用34500 管理费用11500×3 利润分配，未分配利润19000 汇算清缴需要纳税调增19000

2025-05-09

上个月开的票已经抵扣了

2022-06-24

在会计处理上，装修费用如果是为了租赁业务的长期使用而支出，可以先记入长期待摊费用。然后，根据实际使用或者收益期限进行摊销。如果你的租赁业务预计使用期限是3年，那么按3年分摊到每月的经营成本是合理的。但是，你提到的先挂700万再分摊，需要注意的是，应当按照每月实际支付的金额计入长期待摊费用，而不是一次性全额计入。这样可以确保费用分配的准确性和合理性。

2024-11-11