我之前每个季度都有做计提企业所得税，去年第三、四季度忘记做计提了，这个怎么做？会影响到之前申报的数据吗？

我是一月银行有付第三季度企业所得税，查回去年的会计凭证发现三、四季度账上都没做计提，账上应付那里就没挂到账，那这个要怎么处理呢

哦哦是跨年了是找吧

就是我当时第三四季度申报是申报了，就是账上没做计提这个

借 以前年度损益调整  贷 应交税费 所得税

那我就做这个凭证就可以了吧？其他那些申报数据不需要调整吧？

对哦是这意思的哈

我想起来了，第三季度在当月申报的时候企业所得税是零，所以没做计提，后面数据有问题在1月就更正申报了那这个处理也是一样是吗

对的，是这个意思的

我的金蝶小企业准则没有以前年度损益调整这个怎么整？

有未分配利润这个科目吧

有的，把以前年度做借：未分配利润是吗

嗯对是这个意思的

好的，感谢老师