老师我们的叉车换了个发动机，又换了一些零部件，金额大于5000了，我是不是不能走费用，要计入固定资产

一、处置旧叉车（必须走 “固定资产清理” 流程）转出旧叉车的账面价值：借：固定资产清理（旧叉车原值 - 已计提折旧）累计折旧（旧叉车已计提的折旧额）贷：固定资产 —— 旧叉车（原值）旧叉车抵顶的价值（隐含对价）处理：假设旧叉车抵顶金额 = 新叉车不含税价 - 补付的 2800 元（需与厂家确认新叉车总价款，才能算出旧叉车抵价）。借：应付账款 —— 厂家（旧叉车抵顶金额，即厂家应收减少部分）贷：固定资产清理结转清理损益：若 “固定资产清理” 借方余额（处置亏损）：借：资产处置损益贷：固定资产清理若贷方余额（处置收益）：借：固定资产清理贷：资产处置损益二、购入新叉车（按实际成本入账）确认新叉车入账价值：新叉车入账成本 = 旧叉车抵顶金额 %2B 补付的 2800 元（需取得新叉车的发票，金额应与计算一致）。借：固定资产 —— 新叉车（入账成本）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（新叉车发票税额）贷：应付账款 —— 厂家（旧叉车抵顶金额）银行存款（补付的 2800 元）

2025-08-21

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