老师您好，21年汇算清缴退回的所得税费用可能分录做错了，22年财务报表所得税费用这里是负数，现在做22年的汇算清缴这应该怎么处理请您指导

借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用

你好，需要对第二个分录做调整 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：利润分配—未分配利润 

1.可以在4月份做调整吗老师，是把之前的分录红冲后再做一笔更正吗2.这样调完之后22年的汇算清缴怎么做，汇算清缴只填到利润总额，我的所得税费用这里是负数所以利润总额和净利润不同

你好 1，分录可以现在调整 2，2022年汇算清缴，不受这个的影响，这个分录不影响利润表的所得税费用啊 

调整完后22年利润表中所得税费用还是负数，这样还是正常做汇算清缴吗