你好,实际有业务的账上不用做调整的,你只需要调整就可以
老师,21年管理费用计提没有发票,22年5月汇算清缴要调增这部分费用,请问22年还需要做会计分录吗?还是直接在所得税汇算清缴表上调增?
21年计提的工资没有发放,汇算清缴时做了纳税调增,今年22年发放后,当季度有盈利,可以冲减发放的这部分工资费用吗,还是要等到22年汇算清缴是再调整
老师,23年1月的账里费用类所附发票都是22年的日期,金额较大,在做22年汇算清缴时需要调增吗?如果在22年调增,23年汇算时这些费用是不是得调减?
企业所得税汇算清缴,22年账务中补提了之前漏提折旧,直接计入当年管理费用中,汇算清缴时需要把补提的调增吗?
老师:22年6月收到21年1-12月房租发票收到发票时做管理费用了,21年未计提,请问做22年汇算清缴时是不是调增账面金额?在23年汇算清缴时调减税收金额?现在做调整分录冲管理费用到本年利润
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
老师,你在详细说明一下好吗?实际去年这部分计提的费用是多计提的,没有发生,今年如何处理
你好,需要红冲当时的分录,如果是借管理费用贷其他应付款,现在借其他应付款贷利润分配未分配利润,然后在纳税调整明细表,其他填写帐载金额调增就可以的。
老师,那去年的财务报表还需要调整吗?资产负债表中的未分配利润和其他应付款是不是需要调?
其他的都不需要调整。
老师,我理解的你看对不对,今年五月份,我把去年的分录做红冲分录,汇算做纳税调整,不用以前年度损益调整这个科目,用您说的直接借其他应付,贷未分配利润,然后所有的报表都不需要改动,该补缴的所得税按正常分录做,对吗?
是的是的,是这么做的。
老师,你能再帮我写一下分录吗?就是假如调增调减之后,应该补缴21年所得税1万元。具体的分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税, 借应交税费企业所得税贷银行存款, 这个是补缴纳的企业所得税
非常感谢您的答疑,老师,我们调整的时候还有加计扣除调减的项目,这个只需要在纳税调整表里填,账务都不需要处理,对吧
你好,调减的具体的是什么业务?