老师好，有个公司以前没有做过账但是交过社保，我想把社保这部分做以前年度损益调整做掉，这部分分录怎么做呢

银行存款这个怎么做呢，实际账面没有那么多钱呀，做期初吗，但是之前报给税务局的报表银行存款也没有那么多钱呀

你以前不是交了是吧吗？交过社保为什么会没有银行存款的？

以前是交过呀，但是交完之后，报给税务局的资产负债表上显示的银行存款余额是交过社保之后的金额，所以我是要按交社保之前的银行存款余额作为期初入账吗

另外小企业会计准则好像是取消了以前年度损益调整科目，是不是可以直接做到管理费用

你好，是的，小企业会计制度就是直接做。

那这个银行存款怎么办，我实在不会弄了

是这样子的，你之前的银行的账也要补起来。不然你光是补这一个业务，根本就对应不上的。

那之前的业务应该怎么补呀，我在税务局把以前年度报的报表下载下来，上面只有两个内容，银行存款5000，应付账款5000，按理来说老板转给公司的钱也不应该做应付账款，这个要怎么调？还是要把银行回单一张张打出来，一张张补吗

是的，能够打出来就打出来补，这样才能够真正的做好。

但是我来补的话，不可能补到应付账款里头，这样对不上没关系的吗，还有全部都补的话，我的期初就可以不做对吗

你好，你补了之后，最终的差额再记录到。利润分配未分配利润里面

这个我知道，我是指我这样相当于全部重新做，期初肯定都是0，那这样跟税务局的报表完全对不起来会不会有影响

您好这个报表你可以去更正的

早就过了更正的期间呀，还要去税务局更正，没有更加简便的操作吗

你好，现在有很多都是直接在电子税务局去申报就好了，直接申报它就自动覆盖了之前的。 广东这边就是这样。

我查了只有去年能调，20和21不能调，但是业务就发生在20和21，怎么弄