小规模纳税人增值税专用发票开具3000元，但季度收入未超过免税额度怎么填写增值税申报表

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• 7.2在淘宝购买电池10块钱，7.11号才收到发票，做外账时，可以直接入账吗，这种小额还要通过预付账款吗

• 老师，单位销售二手车，在车管所开具的二手车发票，我需要缴纳增值税吗，怎么填报纳税炒

• 老师，公司（一般纳税人）2024年5月买了一辆车含税价51800元（不含税价45840.71,税额5959.29元）已经一次累计性折扣了4年了（用于2024年管理费-累计折扣43548.67元），现在2025年2月份把车买掉了，买了含税价26000元，那账怎么弄，分录怎么写，

• 员工到异地参加其他公司组织的培训发生的车费和住宿费计入差旅费还是培训费？

• 你好老师，我们公司增值税有享受资源回收即征即退税收优惠政策，先足额缴纳，然后退回50%，缴纳的时候我按照正常的增值税结转，等退回来的时候我放到其他收益这个科目，现在因为不符合税收政策，我们缴回24年25年退的税款，我应该怎么做分录？

• 核算个体户经营所得税的时候，用的所得税费用这个科目，因为所得税费用不能税前扣除，在汇算清缴的时候，再把所得税费用的金额进行调增处理，可以吗？

• 老师请问第三季度季报，这个附报事项是按年填还是按季？

• #提问：老师：1、企业所得税申报，附报事项里有个是否存在资产损失，有是和否两个选择，请问这个资产损失是指资产负债表上有亏损还是有其他的特殊情况亏损的？2、软件集成电路这里，我不是做软件的，就是一个商贸批发零售的，没有优惠政策吧？是选不适应吗？

• 项目上管理人员除了拿工资，额外的还发了项目的利润部分，这部分的资金是以什么样的形式是最划算，少交税

• 老师进项税额记重复了，进项税额转出后是得要交税申报表还要体现进项税额转出啊