老师，请问下商品已经卖出去了开了发票，但是进项没有进来，结转成本怎么做账务处理

冲销原应付账款与多计的库存商品原采购入账时，库存商品按 40000 元入账，应付账款也挂账 40000 元（含税需拆分），现价款降至 20000 元，先冲销多计的 20000 元库存商品及对应应付账款、进项税：借：应付账款 ——XX 供应商 22600（20000×1.13）贷：以前年度损益调整（主营业务成本）20000（因去年已结转成本，需调整以前年度损益）贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）2600（20000×13%，红冲发票对应的进项税需转出）按新发票确认正确的进项税收到 20000 元新发票，重新确认可抵扣的进项税：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）2600（20000×13%）贷：以前年度损益调整 2600 结转以前年度损益调整将 “以前年度损益调整” 余额转入利润分配：借：以前年度损益调整 22600 贷：利润分配 —— 未分配利润 22600 实际支付新价款按 20000 元含税金额（22600 元）支付款项：借：应付账款 ——XX 供应商 22600 贷：银行存款 22600

2025-12-15

快账用户4379 追问 2023-04-13 17:10

不暂估成本有影响吗？

齐红老师解答 2023-04-13 17:12

不暂估成本就要交税

快账用户4379 追问 2023-04-13 17:22

不暂估成本那后面成本发票到了怎么调账呢？

齐红老师解答 2023-04-13 17:25

发票到了直接做成本就是

快账用户4379 追问 2023-04-13 17:27

怎么做会计分录呢，也有可能当月没有收入

齐红老师解答 2023-04-13 17:31

直接做成本就是了哈，没什么区别

快账用户4379 追问 2023-04-13 17:35

发票跨月了也直接入成本吗？

齐红老师解答 2023-04-13 17:38

是的，跨月也是正常入成本，只要没跨年

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