我去年年底暂估了工程款，2022年度就没有交企业所得税，2023.1-4年暂估的工程款发票都收到了，做账时我按实际发生入账，之前计提的红冲就可以吗？需要用以前年度调整这个科目，汇算清需要调整吗？
暂估和发票一样的，可以用以前年度损益调整，也可以直接红冲。
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老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？
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我去年年底暂估了工程款，2022年度就没有交企业所得税，2023.1-4年暂估的工程款发票都收到了，做账时我按实际发生入账，之前计提的红冲就可以吗？需要用以前年度调整这个科目，汇算清需要调整吗？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
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请问我们小规模纳税人建筑服务类公司，今年三季度有劳务和原材料成本费用暂估入账，准备12月初去开劳务费发票冲暂估，这个没有影响吧，如果材料费发票年前没有到，第二年拿到可以冲销吗，跨年的发票在汇算清缴的时候，之前年度的暂估需要调增吗
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金额不一样的，实际成本多一点！
需要用以前年度损益调整来做的
去年12月暂估工程款301163.83元，今年实际支付359320.28，现在该如何做会计分录！
老师你好，我去年暂估工程款301163.83，今年收到发票实际是359320.28，也就是说我暂估少了，现在这样做分录对吗？是不是也应该调整本年利润
借应付账款贷以前年度损益调整301163.83 借以前年度损益调整贷应付账款359320.28 然后把以前年度损益随意调整，结转到利润分配未分配利润里面去就可以到