演示账套

我去年年底暂估了工程款，2022年度就没有交企业所得税，2023.1-4年暂估的工程款发票都收到了，做账时我按实际发生入账，之前计提的红冲就可以吗？需要用以前年度调整这个科目，汇算清需要调整吗？

2023-04-14 12:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-14 12:36

暂估和发票一样的，可以用以前年度损益调整，也可以直接红冲。

快账用户6069 追问 2023-04-14 12:38

金额不一样的，实际成本多一点！

齐红老师解答 2023-04-14 12:40

需要用以前年度损益调整来做的

快账用户6069 追问 2023-04-14 12:54

去年12月暂估工程款301163.83元，今年实际支付359320.28，现在该如何做会计分录！

快账用户6069 追问 2023-04-14 12:55

老师你好，我去年暂估工程款301163.83，今年收到发票实际是359320.28，也就是说我暂估少了，现在这样做分录对吗？是不是也应该调整本年利润

齐红老师解答 2023-04-14 13:03

借应付账款贷以前年度损益调整301163.83 借以前年度损益调整贷应付账款359320.28 然后把以前年度损益随意调整，结转到利润分配未分配利润里面去就可以到

暂估和发票一样的，可以用以前年度损益调整，也可以直接红冲。

2023-04-14

你好；你去年发票是不是没有收到的？所以调增了补了企业所得税

2022-06-15

你好，第一个和第二个需要做的纳税调减，你如果需要有退税才做第三个。

2023-05-05

关键是你估计5月份前能到票不呢？如果1年内都到不了票就不好办

2022-03-25

你好！开了红字发票，在开票当月处理不通过以前年度损益调整科目，直接原销售分录红字冲回

2022-05-10

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