请问我们小规模纳税人建筑服务类公司，今年三季度有劳务和原材料成本费用暂估入账，准备12月初去开劳务费发票冲暂估，这个没有影响吧，如果材料费发票年前没有到，第二年拿到可以冲销吗，跨年的发票在汇算清缴的时候，之前年度的暂估需要调增吗

老师请问：我刚入职一家建筑劳务公司，我看到以前年累计下来的暂估成本一有3.5亿。说都是发工人工资 和支付材料 费等 等 。但是我查了项目 的个税申报都没有看到有给劳务工进行个税申报。如果是这种 情况，我要怎么接下来冲这个账？ 先找到以前年度的人员工资先去补做个税申报吗？

老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点

2024年的3月份的季度申报我刚申报完，前两天收到税务师事务所的审计初稿，告知有一笔成本要调增，原因是成本票还没到，经过我核对检查，暂估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暂估挂账的，今年1份到了350万混凝土发票，还有141万发票没到，请问： 1、我可以从3月份起，往后一直更正申报至去年12月的财报和季度报表吗？ 2、如果可以反结账，我可以把这499万的混凝土结算款在2023年12月重作一笔分录吗？ 借：工程物资 499万 贷：应付账款 499万 到了2024年1月份收到供应商350万发票时，我又作一笔分录：借 工程施工 350万 借 工程物资 一350万 3、另外第二问的第二笔分录是写成借 ：工程物资 —350万 还是写成贷 ：工程物资 350万好呢？

请问我们小规模纳税人建筑服务类公司，今年三季度有劳务和原材料成本费用暂估入账，准备12月初去开劳务费发票冲暂估，这个没有影响吧，如果材料费发票年前没有到，第二年拿到可以冲销吗，跨年的发票在汇算清缴的时候，之前年度的暂估需要调增吗

老师您好，我25年以前是小规模纳税人建筑设备租赁公司， 现在做汇算清缴，24年的时候暂估了一些成本80多万，比如租赁费、运费等，截止25年3.31日收到了80多万，然后我25年一季度的时候是亏损-60多万，暂估收到，但是我把暂估的还没有红冲，我就想着我要是红冲了对我25年第一季度报税有没有什么影响呢，我感觉我不太懂这种24年 暂估，然后25年来票红冲，然后到底会不会对25年产生影响的这个事