你好发票上跟管理费用租金有差异吗?
预付房屋租赁一年,借预付账款房租费 贷银行存款, 每月分摊借管理费用 贷预付账款。 到年底开发票我如何做账呢?
老师 想请教一下 我们上个月支付了3个月房租和物业费做分录 借:预付账款 30000 贷:银行存款 30000 这个月发票还没有收到也不知道税金是多少,做了笔计提分录 借:管理费用/房租 8000、管理费用/物业费2000 贷:其他应付款/预提费用 10000 次月收到房租和物业费发票含税30000元,那次月我该怎么做分录呢?
你好老师!房租费未支付未收到发票,现在每月计提分录借:管理费用-租赁费贷其他应付款,发票来了并付款的分录借:其他应付款、预付账款-待摊房租费(剩余部分)贷:银行存款,之后计提分录借:管理费用-租赁费贷:预付账款-待摊房租费,这样对不对
老师你好,我本月计提了1-3月的房租,每月有收到到发票,4月时才付这笔房租费,计提时:借管理费用-租赁费,贷:其它应付款,那我付房租时的会计分录应该怎么做呢
老师,租金票未到,我按月计提了房租,借:管理费用贷:应付账款,现在发票到了,我要如何做分录呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
发票上是年费用,我是按月计提的费用,当年的费用还没有计提完呢
你好你如果不用抵扣进项税的话,就这样是没问题的,只是说因为每一个月不是都有一张发票,所以有的月份你就用复印件贴上去。
对方开的专票,我现在怎么做发录
专票的话,你可以红字冲减之前的分录,然后再重新按照发票金额再做。
老师,我按月计提的,一笔冲销吗?按发票金额做一笔吗?我们是希望按月计提的这种?
你好,是的,一笔冲销就可以了,把它加起来,然后一笔冲销。 因为你现在是修改啊。修改没有必要一笔一笔去修改。
老师,冲销后,发票金额是全年的,我还怎么按月计提呢?只能计一笔吗
你之前已经计具体了呀,明白吗? 如果按你的说法,那你就只能全部都反结账回去,然后再再每个月去调。
老师,你表达的是什么意思,票未到时我按月计提了费用,现在票到了你要我加总冲销,冲销之后怎么做呢?按发票金额一次性计费用吗,但是我们是要按月计提费用的呀,这样一笔记下来费用太集中了
你好,你先冲销,然后再重新做一笔啊,你现在是因为没有做这个进项税额啊,所以重新做一笔有这个进项税额的。
老师,您能不能举例 说明一下,冲销后,借:租金 进项税 贷:应付账款 再怎么做能体现每月的租金?
你好,好吧,你如果实在纠结这个问题呢,那你就一笔一笔充,然后再一笔一笔更正