老师问下，去年2022.12月房租我少计提了14810，以前我是做分录借：管理费用 贷：预计负债这个科目，发票到了就借：预计负债 应交税费-应交进项税，贷：应付账款 2023.1月收到发票 借：管理费用-房租14810 贷：预计负债14810 接下来一个分录怎么做

我 问的是怎么调账，之前是我去年是我少计提房租14810，怎么做分录

补提房租 借：管理费用14810 贷预计负债14810 收到普票借：预计负债59300 贷：应付账款59300 接下来分录怎么做

同学您好，上面说的就是您收到发票之后，发现跟以前计提的不一样的分录，通过这个分录，就把账补起了。

需要做 利润分配未分配郑科科目吗？2023.1月补的2022年的房租

同学您好，理论上需要，但是现实中，金额不是很巨大，我们都直接做到当期

按照理论的怎么做

借未分配利润（原来计提的费用与发票的不含税金额的差额） 应交税费应交增值税， 预计负债 贷应付账款

1、补提借：管理费用-房租14810 贷：预计负债14810 普票59300 借：利润分配-未分配利润 14810 预计负债 44490 贷：应付账款59300 这样做吗？

普票59300 借：利润分配-未分配利润 14810 预计负债 44490 贷：应付账款59300 可以这样做

如果这样做 预计负债贷方少了14810

您的预计负债本身就是一份过渡科目，做出计提的那比，加上这个补充分录，预计负债余额为0就行

这样做了分录，预计负债贷方余额是14810

同学您好，您第一次计提费用的时候 借：管理费用  贷：预计负债44490 第二次补充分录的时候 借：利润分配-未分配利润 14810 预计负债 44490 贷：应付账款59300 预计负债的余额是0 ，

没补之前是预计负债44490，发票是59300，所以补计提了借：管理费用14810 贷：预计负债14810 预计负债是59300

应该是补提分录不要做了，14810的 直接做未分配利润这个分录