老师，我们是建筑劳务分包公司2020年创建，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时我以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我们公司没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款我一直挂在应收账款下（其实对方已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？

施工单位认为这笔款（即工资）属于劳务费，是要你们发票对吧？

是的哦，老师

先计提农民工资 借：主营业务成本   贷：应付职工薪酬—工资  然后农民工领工资 借：应付职工薪酬—工资   贷：应收账款—XX公司代发农民工工资 5

除了计提发放，还有其他要做的吗？

对方没申报个税，你们补报个税

那补报报在3月工资薪金里？有的人都离职了，这入职日期咋写？

最好按以前发放的时间更正补申报。

那这都几年前的怎么更正补报啊？

正规就这么的，补报在3月这个要不与税务商量一下？

那我更正申报是不是直接在个税系统里弄吗？

那我更正申报是不是直接在个税系统里弄吗？——是的，在平常的个税申报里做。

关键更正申报的话，是不能增加人员的吧？

可以的，我更正过的，

就是增加删减人员都可以的？

就是增加删减人员都可以的？你试一下就知道了，

我刚打税务电话说不行，必须要去柜台办