四季度的企业所得税报表报完了，发现有税款，税款也已经缴纳了，还有一部分滞纳金，现在汇算清缴，这个问题要怎么处理

对，滞纳金调增了，企业所得税怎么处理，怎么做账

需要补交企业所得税？

就是说企业所得税已经交上了，但是汇算清缴的时候企业所得税也体现了，现在做账怎么做，往哪个科目，或者是怎么处理

调整后，若要补交 借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税

调整啥啊老师，没有调整啊，就是现在缴纳了前期的所得税费用，然后汇算清缴的时候体现了出来，但是2022年的账上没体现，现在做账怎么处理。你说的这个好像不是同一个问题

借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税

借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

好的，那这个所属期怎么弄，如果这样弄的话，所属期会不会变成2023年的，其实他是2022年的

直接做到23年就可以

滞纳金也是会对比的，对比金额就不合适了，也是做到2023年是吧

若是23年交的滞纳金，做到23年

所属期不用管，就是23年交的，企业所得税的那个也不用管是吧，所属期

是的，你的理解是对的。

那汇算清缴做完，会有留抵税额，这个在做2023年第一季度企业所得税填报时是会自己跳转过来吗，还是需要自己手动填一下

企业所得税哪里来的留抵税额？

留抵税额是针对增值税的

汇算清缴结束，企业一整个年度是盈利的，但是年度的所得税额少，第四季度的多，就会有退税，不想退的话就可以以后年度低啊

可以申请退税，若用于抵以后所得税，是否会自动跳转过来，各地不一，会有差异。若没有跳转，可自己填写

就是这个申请退税不是强制性的是吧，没有说必须申请退税