老师我是小规模纳税人劳务派遣公司，差额开票，能不能教我一下申报表怎么填写，我这个季度派遣的有开票的，也有一家没开票的，但是都做了收入和成本，我的科目余额表上，主营业务收入是509449.27 主营成本是496687.37 增值税667.13 .首先我想问下，作为小规模纳税人差额5%开票，我这个季度算差额了嘛？用不用交增值税呢？
您好，您的667.13是根据差额计算的？普通发票差额部分不需要纳税
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老师，我们是劳务派遣公司，是小规模纳税人，我们是差额征税，那我们的增值税申报表怎么填写，如果季度开票金额没有超过45万，怎么填写，如果超过了45万又怎么填写呢？
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老师你好！我们是保安公司、也小规模纳税人，我们增值税选择差额征税，我们每个月发票是在下月中旬发去给对方，可我们的个人所得税报表有要先申报，这样跟我的差额又对不上，是不是保安派遣人员工资不用在个人所得税报表里报，保安派遣人员工资是直接主营业务成本。
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小规模纳税人，11月份开具了专用发票，我要怎么做分录，因为过了这个季度要交增值税和城建税呢？而我每次不管开具了普通发票还是没有开发票的，还是开了专用发票，我都是分录，借应付，贷主营业务收入和应交增值税和主营业务成本和库存！同时把增值税转出做营业外收入对吗？
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我司是小规模纳税人人，第四季度 开票含税金额:130000,未开票含税金额:2300000。 账务处理如下: 借:应收账款 2430000 贷:主营业务收入 2430000 纳税申报的话填增值税申报表主表第12行其他免税销售额2430000,增值税减免税申报明细表 免征增值税项目销售额: 2430000、免税额:72900 老师，麻烦帮我看一下这样处理对不对
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老师。我们是小规模劳务派遣公司，增值税是按简易征收5个点。就是我填那个增值税申报表，填万里面有扣除额什么的，主表显示的销售额是差额后的。然后我企业所得税表按开票统计的不含税销售额确认收入，那我企业所得税申报表上面的累计全年收入不是跟增值税表上的收入不一样吗，企业所得税上的收入是我所有不含税的收入，可以扣除的差额部分就是派遣人员的社保工资做入成本里面这样对吗
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粤公网安备 44030002003870号
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说错了，增值税638.1 不含税收入509449.27 价税合计510087.37扣除额496687.37
您好，那您的也是可以的，按差额后计算是否免税
麻烦看下我的申报表填写的对不对
您好，您应当填写5%税率部分
您说的主表还是附表呢
我的附表是填写在5%部分了呀，主表对吗
您好，是主表的位置
你是说要填写在4行吗？因为未达起征点，他不让我填在那里，让我填在10行
您看下这个
您好，那您只能填写第一次的位置，免税应当是5%的金额
那您的意思是我第一次填写的就对了是吗？不用再改什么地方了吧
免税金额应当填写5%600多，您计算的金额
那个地方是它自动生成的，有办法修改吗？
好像是能修改哎，这个地方可以手动改吗？我都不知道，这样的话就全部对了吧老师
您好，这个就没问题了
刚才修改的地方，可以手动改呀
您好，那您直接手动修改即可
是不是所有的差额征税的都这么填表
是不是所有的差额征税的都这么填表
您好，是的，您的理解非常正确