借应交税费应交增值税,贷营业外收入。

小规模纳税人2022年一季度销售额只有5千含税(开的普票1%),1月开票时已入账,借:应收账款5000,贷:主营业务收入4950.5,贷:应交税费~应交增值税49.5,季末一季度收入不超过45万免税,那季末是将已入账的增值税转出做借:应交税费~增值税49.5,贷:营业外收入49.5么?
小规模纳税人做账时有销售收入,先借应收账款xx贷,主营业务收入贷应交税费-销项税,如果到季度没有超过30万不需交增值税的时候,再把所要交的应交计入营业外收入是吗?
你好 我这边 开票是开的百分之1的发票 但是季度没超过30w所以不用交增值税 那么我在做营业收入的时候 需要贷营业收入 贷应交增值税 吗
小规模季度开普票没有超过30万,没有专票和不开票收入,假设一张开普票不含税10万,价税合计101000,借:应收账款101000贷:主营业务收入。。。。。另一种做法,借:应收账款101000,贷:主营业务收入100000,应交税费-应交增值税1000,季度末不超过30万,再做借:应交税费-应交增值税1000贷:营业外收入1000,哪种做法是正确的???
老师,小规模增值税不是季度报吗?那我做4月的账有收入,销项税结转到未交增值税里,那等到季度申报的时候没有超过30万,借:应交税费-未交增值税贷:营业外收入对吗?
合并范围内有一家境外经营企业,我方单位4月打过去一笔投资款,打给对方是美元,但是我们流水是500万人民币,对方接收了约70万美元,请问对方4月资产负债表日实收资本是500万,还是70乘以4月末的汇率?
电子口岸里,怎么查询哪些申报了,哪些没申报呢
老师,电子税务局提醒单位职工工资申报提醒,需要在哪里申报呢,平时报了个税,社保费也缴了
我们是青蛙养殖基地的,公司向农户支付的土地流转费计入什么科目
付2022234068267专利第2年年费,这种专利费也就是90块钱这样进入办公费可以吗?一般严格要求进入什么费用呢
建筑工程企业,进的模版,木方,怎么入账
请问下买了一个固定资产10万元,先付5万,后面分期付款,那这个固定资产是从什么时候开始折旧呢
老师,我司有A和B公司,报销人在B公司上班,然后买散的物料415元。报销部门写A公司,因为是A公司用。但是我发现“报价单和送货单、收据”写的是B公司,请问报销单的原始单据是对的吗?
老师,资产总额平均值怎么算
老师,您那有带有勾稽关系的财务报表吗?就是填了利润表就大概能带出资产负债表和流量表的
哦 好的 谢谢
不用客气,工作愉快。