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老师,小规模增值税不是季度报吗?那我做4月的账有收入,销项税结转到未交增值税里,那等到季度申报的时候没有超过30万,借:应交税费-未交增值税贷:营业外收入对吗?

2023-06-16 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-16 14:44

对的,是的,是这么做的。

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快账用户6103 追问 2023-06-16 14:45

那我看有些分录是借:应交税费-应交增值税(减免税款)贷:营业外收入 究竟哪个对

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齐红老师 解答 2023-06-16 14:47

正确的是借银行房款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税,然后季度末的那个月借应交税费应交增值税待应额外收入。 小规模增值税就一个科目,应交税费,应交增值税。

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快账用户6103 追问 2023-06-16 14:50

好的谢谢

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齐红老师 解答 2023-06-16 14:54

不用客气,工作愉快。

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对的,是的,是这么做的。
2023-06-16
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2025-10-16
你好,没错儿,就是这么做的。
2023-04-09
你好,第二季度是45万,没有超过的,开的普票不需要交。 需要写 六月末借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-05-21
您好!是的,分录可以这样。但是第三部其实可以不用
2023-03-22
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