演示账套

请问老师，今年1月份用现金缴纳的全年的网络费，但是发票次年才开具，请问今年的账务如何处理？次年发票来了以后又如何处理？

2023-04-15 11:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-15 11:53

先计提借：管理费用贷：银行存款次年发票到了附在后边就是

快账用户1720 追问 2023-04-15 11:54

不用暂估吗？而且是专票。

齐红老师解答 2023-04-15 11:57

确定能取得专票借：管理费用应交税费-待转进项税贷：银行存款次年发票到借：应交税费-增值税-进项税贷：应交税费-待转进项税

先计提借：管理费用贷：银行存款次年发票到了附在后边就是

2023-04-15

你好可以汇算的时候调减就可以的哈可以正常用的哈

2024-01-17

去年分录是怎么做的

2020-05-26

借：增值税-进项贷；增值税-进项转出

2025-02-17

当年账务处理：费用发生且入账但无发票时，以暂估入账。如发生 10000 元办公费，会计分录为：借：管理费用 — 办公费 10000 贷：其他应付款 — 暂估费用 10000 次年 1 月发票回来账务处理：若发票金额与暂估一致，先冲销暂估：借：其他应付款 — 暂估费用 10000 贷：管理费用 — 办公费 10000 再按发票入账：借：管理费用 — 办公费 10000 贷：银行存款等 10000 若发票金额 10500 元（暂估 10000 元）：冲销暂估分录同上，重新入账：借：管理费用 — 办公费 10500 贷：银行存款等 10500 税务上，汇算清缴前取得发票，费用可在当年税前扣除，否则需纳税调整增加应纳税所得额

2024-12-29