老师您好，企业所得税汇算清缴时申报表里怎么填所得税费用？企业所得税弥补亏损明细表里金额是扣除所得税费用前的，但利润表净利润是267966.02，申报表弥补亏损明细表274754.96(267966.02+6788.96所得税费用)想问所得税申报表里怎么填入？

一、有关项目填报说明 1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。 2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。 3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。(以“-”表示)。 4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2+3列合计。 5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5+6+7+8列合计。(第4列为正数的不填)。 6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。 7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数(6行10列的合计数≤6行4列的合计数)。 8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列=4列的绝对值-9列-10列(第四列大于零的行次不填报)。 9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。

2024-04-30

快账用户7507 追问 2023-04-16 06:55

哦，那净利润的金额与企业所得税弥补亏损明细表的金额不一样正常吗？应该这两个金额相同不是吗？

快账用户7507 追问 2023-04-16 08:57

因为是企业所得税汇算清缴报表，不应该体现已缴纳的企业所得税吗？就因为这项金额弥补亏损明细表里的金额与利润表的净利润不一致

齐红老师解答 2023-04-16 09:14

你现在是利润表有盈利，然后填所得税申报表弥补亏损那个去填弥补的亏损，是两张表，金额是不一样的哦

你有预缴的所得税，那会体现的哦

快账用户7507 追问 2023-04-16 11:27

嗯嗯，明白了，谢谢您

齐红老师解答 2023-04-16 11:56

好的哦，满意的话记得给老师五星好评哦

快账用户7507 追问 2023-04-16 15:58

再问您件问题，他们刚开始做账时说没开银行账户，后来想起来几年前开过户，去银行打来明细了，这种情况银行账户怎么处理？

齐红老师解答 2023-04-16 16:11

我没有明白你问的问题

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