老师好，我们有一家19年成立的总公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利润-112万，但是22年没有合并纳税，现在从23年1月开始合并纳税，我在做合并报表时，报表不平，差在了这个未分配利润上，我应该怎么处理呀
您好 分公司和子公司不同，其相关的未分配利润可以直接相加减
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22年成立的分公司，单独核算的分公司，22年没有纳税调整事项，汇算清缴的企业所得税亏损明细表里面的亏损金额应该和财务报表利润表里面的未分配利润金额一致吧！但是最后两个表相差了主营业务税金及附加这个数字，这是怎么回事？
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老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了
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麻烦懂的老师回答！（小林老师别接）2022年A公司花了2550万买了B公司51%的股权，B公司实收资本总额为5000万，B公司买了C公司100%股权，在21年B公司有净利润3588.11，B公司和C公司22年合并净利润为283691.03，合并未分配利润为258686.84，提取盈余公积为28592.30，22年末合并所有者权益总额为50287279.14，由于21年B和C不是一家，因此22年期初没数，现在填22年期末的所有者权益变动表，怎么填才能把21年的净利润放到表里？需要准确答案，给五星好评！谢谢
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老师好，我们有一家19年成立的总公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利润-112万，但是22年没有合并纳税，现在从23年1月开始合并纳税，我在做合并报表时，报表不平，差在了这个未分配利润上，我应该怎么处理呀
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老师，22 年是公司成立第一年，年末有 6 万的利润，但是未做结转 23 年 12 月利润表里 利润总额是 20 万，我现在要结转本年利润 问题 1.结转利润做分录是不是 借 本年利润 20 么？ 2.这个 20 万是不是从开业以来的累计数？还是光 23 年的
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租客租了房子，说让我签个协议，让他去代开租金发票，个人租金发票。那么他开完出来交税以后，我会不会到时候个税汇算清缴还会要补缴什么的？还是说他开的时候什么税都交齐了，我会算清缴，也不会涉及补了。
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废铝换铝棒，付加工费怎么做会计分录
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A没资质，委托B公司出面帮A向银行借100万 1. B从银行贷到100万 2. B把100万转给A用 3. 每年要还银行本金10万 4. 到还款日：A没钱，让B先替A垫付还给银行 B公司做账） 1、B公司从银行借款100万 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 2、B把100万转给A公司使用 借：其他应收款—A公司 100万 贷：银行存款 100万 3、每年还本10万，A没钱，B垫付 B公司只做这一笔 借：长期借款 10万 贷：银行存款 10万 你好，这个站在B公司的角度。是这样做分录吗
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单位从应付，单位从员工的工资里边扣了那个工会经费，比如借销售费用，然后借应，贷应交个税，贷银行存款，然后其他应付款工会经费，其他应付款社保。但是这个其他应付款工会经费一直就在这个贷方放着，压根就没付，那企业所得税汇算清缴要调增吗？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时是不是可以直接记为费用，1月发票到直接放在该记账凭证后，而不同暂估？
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汇算清缴填表资产折旧账载金额和税收金额需要填吗？怎么填。
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如果经营地址变了，银行开户要重新变吗
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您好老师，25年暂估入库20万并同时结转成本20万 在26年1月收回发票10万 在26年4月收回发票8万 账务上是在26年没启用 以前年度损益调整，而是直接做分录是冲回上年暂估入库和结转成本，那报25年汇算清缴财务报表数是跟账务上的25年12月末财务报表数一样吗？然后调增是在纳税调项目明细表第30行其他栏的账载金额写2万吗？
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老师，你好，小规模纳税人，26年4月收到25年的发票怎么做账，之前有暂估，因为不确定什么时候能收到发票，26年1月红冲了，3月又重新暂估的，现在4月收到了发票，应该怎么做分录？这个是汇算清缴钱扣除吗
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老师，我没明白，能说的详细点吗？举个例子吧，谢谢
您好！ 您的合并时怎么做到呢？ 通常母公司和分公司的报表是可以直接合并的，就是1%2B1=2 的概念 对于内部的一些交易才考虑抵消，所以如果分公司有未分配利润-112 您直接将其合并即可
资产负债表期末数直接相加，2023年利润表也是直接相加，但是做完后，资产负债表和利润表的勾稽关系，未分配利润期末减期初不等于净利润，差额就是22年的未分配利润-112万，怎么调呢
内部交易已经抵消
您好！请问您的期初数据是勾稽的吗？
22年没合并，23年开始合并，您的意思是23年期初数据是总分公司22年期末数据的合并数对吗？，不是单独的总公司的期初数对吗？
23年资产负债表，现金流量表的期初数都是用22年的期末数是吗老师？即使22年没汇总纳税，但是期初数确实合并数，我理解的对吗？
您好！ 是这样的，否则是无法勾稽的
好的，明白了，谢谢老师
您好！ 不客气的同学~