老师好，我们有一家19年成立的总公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利润-112万，但是22年没有合并纳税，现在从23年1月开始合并纳税，我在做合并报表时，报表不平，差在了这个未分配利润上，我应该怎么处理呀
您好 分公司和子公司不同，其相关的未分配利润可以直接相加减
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22年成立的分公司，单独核算的分公司，22年没有纳税调整事项，汇算清缴的企业所得税亏损明细表里面的亏损金额应该和财务报表利润表里面的未分配利润金额一致吧！但是最后两个表相差了主营业务税金及附加这个数字，这是怎么回事？
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老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了
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老师，你好，下图1、2是我们公司2021年合并抵消分录和合并底稿，图三是2022年的合并抵消分录，因为只能上传3张图片，合并底稿上传不了。我们公司的子公司是2021年成立的。麻烦帮忙看一下按合并抵消分录过到合并底稿，数据对不对，合并数据有没有问题（其他数据都是按抵消分录填的，只有未分配利润那一列的数据是用抵消分录利润表的数据推算的，也就是资产负债表的未分配利润数据=倒数第二行的未分配利润），这个是别人给的模板，我不知道为什么不是直接用合并抵消分录的数据。
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麻烦懂的老师回答！（小林老师别接）2022年A公司花了2550万买了B公司51%的股权，B公司实收资本总额为5000万，B公司买了C公司100%股权，在21年B公司有净利润3588.11，B公司和C公司22年合并净利润为283691.03，合并未分配利润为258686.84，提取盈余公积为28592.30，22年末合并所有者权益总额为50287279.14，由于21年B和C不是一家，因此22年期初没数，现在填22年期末的所有者权益变动表，怎么填才能把21年的净利润放到表里？需要准确答案，给五星好评！谢谢
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老师好，我们有一家19年成立的总公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利润-112万，但是22年没有合并纳税，现在从23年1月开始合并纳税，我在做合并报表时，报表不平，差在了这个未分配利润上，我应该怎么处理呀
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老师，我没明白，能说的详细点吗？举个例子吧，谢谢
您好！ 您的合并时怎么做到呢？ 通常母公司和分公司的报表是可以直接合并的，就是1%2B1=2 的概念 对于内部的一些交易才考虑抵消，所以如果分公司有未分配利润-112 您直接将其合并即可
资产负债表期末数直接相加，2023年利润表也是直接相加，但是做完后，资产负债表和利润表的勾稽关系，未分配利润期末减期初不等于净利润，差额就是22年的未分配利润-112万，怎么调呢
内部交易已经抵消
您好！请问您的期初数据是勾稽的吗？
22年没合并，23年开始合并，您的意思是23年期初数据是总分公司22年期末数据的合并数对吗？，不是单独的总公司的期初数对吗？
23年资产负债表，现金流量表的期初数都是用22年的期末数是吗老师？即使22年没汇总纳税，但是期初数确实合并数，我理解的对吗？
您好！ 是这样的，否则是无法勾稽的
好的，明白了，谢谢老师
您好！ 不客气的同学~