老师好，我们有一家19年成立的总公司，然后22年成立了一家分公司，分公司22年有未分配利润-112万，但是22年没有合并纳税，现在从23年1月开始合并纳税，我在做合并报表时，报表不平，差在了这个未分配利润上，我应该怎么处理呀

老师，我没明白，能说的详细点吗？举个例子吧，谢谢

您好！ 您的合并时怎么做到呢？ 通常母公司和分公司的报表是可以直接合并的，就是1%2B1=2 的概念 对于内部的一些交易才考虑抵消，所以如果分公司有未分配利润-112 您直接将其合并即可

资产负债表期末数直接相加，2023年利润表也是直接相加，但是做完后，资产负债表和利润表的勾稽关系，未分配利润期末减期初不等于净利润，差额就是22年的未分配利润-112万，怎么调呢

内部交易已经抵消

您好！请问您的期初数据是勾稽的吗？

22年没合并，23年开始合并，您的意思是23年期初数据是总分公司22年期末数据的合并数对吗？，不是单独的总公司的期初数对吗？

23年资产负债表，现金流量表的期初数都是用22年的期末数是吗老师？即使22年没汇总纳税，但是期初数确实合并数，我理解的对吗？

 您好！ 是这样的，否则是无法勾稽的

好的，明白了，谢谢老师