老师 这道题第四问答案看不太懂
当期股权激励应确认管理费用 期权公允价格*最佳估计数 （50-1-1）* 20*12 * 1/4=2700
-
Q
这道题第一二问看答案都看不懂
-
Q
老师，这道题B选项为什么对了吗，答案我看不太懂
-
Q
可是 他不是一开始就给了实际利率5%吗 为什么要自己再求一个呢。老师 这道题第四问答案看不太懂
-
Q
老师 这道题第四问答案看不太懂
-
Q
老师，这题我觉得3选项没有问题啊，答案我也没太看懂，是不可以有应当知道这四个字吗？
热门问答 更多>
-
老师，我是小规模建筑劳务公司。我们是乙方。 公司承包了修路工程。我们机械也是租赁别人家的，然后再租给甲方。我们给甲方开了机械租赁发票。我们应该如何做账？
-
小规模季度不超过30万，普票免征增值税，那未开票收入也免征增值税么？
-
A企业（演出方）、B企业（景区）双方签订租赁协议，A企业租赁B企业景区内场地提供表演服务；双方协商由A企业对外售卖联票（景区门票+表演票，无书面协议），联票收款由A企业统一代收，再向B企业支付，同时A企业每卖出一张联票还需向B企业支付相应手续费，想问A企业税务该如何处理，是否有涉税风险
-
公司法人可以是财务负责人吗
-
资产负债表中未分配利润的期初期末，本年利润，和利润表的净利润什么关系？
-
陆运出口报关可以填FOB吗
-
计生用品的税率免税和0税率有什么区别
-
公司开的幼儿园，购买书包入什么科目，购买装饰画，等又入什么科目？
-
老师，我们遇到一个问题，我们是外贸企业，原材料集成电路A产品是向我们香港的子公司购进，然后委托加工企业测试加工后，变成集成电路B再出口原供应商香港子公司，测试加工企业给我们开单单测试费的发票，不含成本，成本发票有代理报关公司开具的增值税发票，是代理进出口，这样可以退税吗，勾选报关公司开具发票的税款？加工企业不肯开成本加测试费的发票合理吗，还有向子公司买货加工再卖回给他，这种是税务局认可的模式可以退税吗？加工企业手册哪里可以查看？目前货已报关出口，已经免退税备案，需要在单一窗口和口岸办理什么手续吗
-
陆运出口有报关单吗，收到的报关单上仅供核对的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这是会计上确认的。税法上不认可未实现的股权激励
从税法上看后续实现时可税前扣除的是 企业实际承担的 就是在会计上按公允价格确认的费用 再扣除员工行权要支付的10元/股金额
相当于会计上虽然确认了2700万费用，实际股权实现时，企业税前扣除只有2250万，这个在2018年不能扣，要等到行权后 2018年纳税调整2700万基础上，确认2250*25%的递延所得税资产
就是既然加了2700，那不就是调整了所得税费用吗？为什么后面最后那里又要再减个562.5呢？就是比如说我们讲义上的都是这样的分录 而且这道题有个不同点就是 未来预计扣的金额2250比当期费用2700要低 那它分录应该怎么写呢？
调增2700万，是计算当年应缴纳的所得税税基
题目问限制性股票应确认的所得税费用，这个是要考虑未来了税前扣除基础上确认，如果2700万都可以扣除，就是2700*25%； 但是因为存在员工行权价，所以企业实际承担的只有2250万，所以对应可所得税是2250*25%
老师 我还是没转过弯来 题目确实问的是限制性股票的所得税费用 可是他还是在利润总额上160000基础上计算的不是吗
为什么不回
在会计利润基础上 调整计算应纳税所得额 会计利润确认的是所得税费用 应纳税所得额确认的是应交所得税 这两项差额 就是因期权未实际行权产生的递延所得税