Q
老师 这道题第四问答案看不太懂
2023-04-16 12:47
2023-04-16 14:13
当期股权激励应确认管理费用 期权公允价格*最佳估计数 （50-1-1）* 20*12 * 1/4=2700
相关问题讨论
2023-04-16
2022-08-15
2023-04-16
2021-05-17
2021-05-13
相关问题
-
Q
这道题第一二问看答案都看不懂
-
Q
老师，这道题B选项为什么对了吗，答案我看不太懂
-
Q
可是 他不是一开始就给了实际利率5%吗 为什么要自己再求一个呢。老师 这道题第四问答案看不太懂
-
Q
老师 这道题第四问答案看不太懂
-
Q
老师，这题我觉得3选项没有问题啊，答案我也没太看懂，是不可以有应当知道这四个字吗？
相关资讯
热门问答 更多>
-
老师，8月的工资，9月发放，10月申报个税是申报8月的工资么？
-
老师，我们企业从来都没有申报过工会经费，这个月税务系统直接弹出一张通用申报工会经费申报表需要填，填报起止时间是7月到9月，这种情况我应该怎样填呢？就按照上面提示的月份，只报这个季度的？
-
你好，我们应付职工薪酬科目下有二级科目，劳务派遣人员工资，需要填写至计入成本的职工薪酬吗
-
如果提前付给员工3万，个税能分摊每月5000申报吗？是不是不可以了
-
老师，第三季度企业所得税纳税申报表改了，已计入成本费用的职工薪酬，包括劳务派遣的工资吗？我们的会计把劳务费也通过应付职工薪酬科目了，在填表时用不用把劳务费的金额减掉呢
-
老师好，酒吧行业现有的税务优惠政策有哪些？谢谢！
-
@苏晓燕老师！！那这种情况按你们老师的经验要怎么处理呢？
-
我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，技术合同还需要申报吗
-
我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，我只申报另外两个就可以了吗
-
老师您好，总表如何更新到分表，主要总表有很多合并单元格，导过来保留原格式，表头也有合并单元格，是一个销售表，从多个维度老板想看分表，比如按业务员。
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
这是会计上确认的。税法上不认可未实现的股权激励
从税法上看后续实现时可税前扣除的是 企业实际承担的 就是在会计上按公允价格确认的费用 再扣除员工行权要支付的10元/股金额
相当于会计上虽然确认了2700万费用，实际股权实现时，企业税前扣除只有2250万，这个在2018年不能扣，要等到行权后 2018年纳税调整2700万基础上，确认2250*25%的递延所得税资产
就是既然加了2700，那不就是调整了所得税费用吗？为什么后面最后那里又要再减个562.5呢？就是比如说我们讲义上的都是这样的分录 而且这道题有个不同点就是 未来预计扣的金额2250比当期费用2700要低 那它分录应该怎么写呢？
调增2700万，是计算当年应缴纳的所得税税基
题目问限制性股票应确认的所得税费用，这个是要考虑未来了税前扣除基础上确认，如果2700万都可以扣除，就是2700*25%； 但是因为存在员工行权价，所以企业实际承担的只有2250万，所以对应可所得税是2250*25%
老师 我还是没转过弯来 题目确实问的是限制性股票的所得税费用 可是他还是在利润总额上160000基础上计算的不是吗
为什么不回
在会计利润基础上 调整计算应纳税所得额 会计利润确认的是所得税费用 应纳税所得额确认的是应交所得税 这两项差额 就是因期权未实际行权产生的递延所得税