账套自动结转企业所得税是一个数据,税率按25%,财务报表填到电子税务局申报,享受小微企业的政策,利润不超过100W,税率是5%,中间的差额部分,在做账的时候应该怎么做合适呢

老师，麻烦问一下关于核定征收的问题。 就是19年改成的查账征收。 今天收到税管员电话，说有一个疑点核实的问题，是18年的利润总额不一致。在财务年报表的利润表的数等于是当年的利润。在企业所得税里面的所得税额是核定的当年收入*小微企业的5%。 这中间有差额缴纳的所得税小于财务年报利润表数。 税管员说利润总额应该是一致的。 这个数要怎么调整

老师好，1.请问小规模企业，季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额？如果是一般人呢？因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里（应该加总的是季度金额就对了）所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的，请问在申报利润表时，营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的，还是按1%税率，（申报增值税时免税额是按照3%填写的，做账时按1%计入到应交税费的啊）

老师好，每个月做账的顺序是不是应该先把增值税进项发票在电子税务局上进行勾选认证，然后打出来，根据所有进项、销项在软件上做分录，人员工资、报销费用这些做完以后，先不要点结转。根据进销先把电子税务局的增值税申报表填写好，然后根据报表产生的税额去软件上做增值税未交和计提附加税的分录。然后缴纳增值税。在账本上点击结转。然后根据财务报表的利润表填写企业所得税报表，生成的要缴纳的企业所得税数据，去把软件上的结转分录删除掉。再写一笔企业所得税的计提分录。再去做结转分录，生成一个完整的当期应该做的账务分录。然后缴纳企业所得税，根据最终的财务报表填写电子税务局的财务报表。是这样吗？

账套自动结转企业所得税是一个数据,税率按25%,财务报表填到电子税务局申报,享受小微企业的政策,利润不超过100W,税率是5%,中间的差额部分,在做账的时候应该怎么做合适呢

老师，这个是什么意思 尊敬的纳税人：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。如贵公司符合条件，可自行申报享受。