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老师，一般纳税人交了年税怎么做凭证呀

2023-04-16 18:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-16 18:35

同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

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快账用户1505 追问 2023-04-16 19:10

老师，我这是公帐上银行流水帐，我直接借应交税费一企业所得税，贷:银行存款可以不

老师，我这是公帐上银行流水帐，我直接借应交税费一企业所得税，贷:银行存款可以不
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齐红老师 解答 2023-04-16 19:15

同学您好，一般不可以,企业会计损益是按权责发生制进行确认的

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快账用户1505 追问 2023-04-16 19:17

那这流水帐咋做了，放所得税里可以不

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齐红老师 解答 2023-04-16 19:19

同学您好，流水帐所得税里可以

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快账用户1505 追问 2023-04-17 00:10

好，谢老师

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齐红老师 解答 2023-04-17 00:13

不客气，有空给五星好评。

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同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-04-16
你好，同学 借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
2024-05-08
你好，没错，一般纳税人才需要这么做。
2022-10-13
同学，你好 借：管理费用-租赁费 贷：银行存款
2024-01-10
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税   下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2025-07-08
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