1.金银珠宝首饰、钻石在零售环节交,玉石、镀金首饰在生产销售环节交,(100000%2B50000)/(1%2B13%)*5%=6637.17, 2.以旧换新应该以实际收到的缴纳税,350000/(1%2B13%)*5%=15486.73,
某黄金珠宝店为增值税一般纳税人,2020年2月发生如下业务: (1)零售翡翠手镯,取得零售收入48 000元;零售包金首饰,取得零售收入6 000元;零售18K金镶嵌首饰,取得零售收入66 000元;零售玉石首饰,取得零售收入30 000元。 (2)采用以旧换新方式销售纯金首饰,实际取得零售收入60 000元(已扣除旧首饰折价款),同款新纯金首饰零售价为76 000元。 (3)“七夕节”活动期间向消费者销售钻石戒指20只,含税金额120 000元,并收取包装钻戒配套销售的首饰盒价款1 500元。 (4)接受某明星带料加工一条高档万足金工艺项链,委托方提供黄金30克,黄金成本268元/克,含税加工费5 000元,当月加工完成并交付委托人。该珠宝店无同类首饰售价。 已知:金银首饰、钻石及钻石饰品消费税税率为5%,其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10%。贵重首饰及珠宝玉石成本利润率6%。 4)业务(4)应缴纳消费税
东方珠宝店是一家经批准有权经营金银首饰的珠宝零售店,为增值税一般纳税人,2020年6月份涉税业务如下:(1)金银首饰及珠宝玉石零售金额共计253800元,其中:金银首饰112860元,钻石及钻石饰品95940元,其他首饰43200元。(2)采取以旧换新方式销售金项链100条,新项链每条零售价3000元,旧项链每条作价2000元,每条项链实收差价款1000元。要求:计算东方珠宝店6月份应缴纳的消费税税额。
4.某首饰商城为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镇金首饰组成的套装礼盒,取得零售收人29.25万元,其中金银首饰收人20万元,镇金首饰收人9.25万元;(2)采取“以日换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价0.03万元;(3)将300条银基项链无偿赠送给客户,该批项链账面成本为39万元,零售价70.2万元;(4)外购金银首饰一批,取得的普通发票注明价款400万元;外购镀金首饰一批,取得的增值税专用发票注明价款50万元、增值税6.5万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率为5%,成本利润率为6%)
4.某首饰商城为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镇金首饰组成的套装礼盒,取得零售收人29.25万元,其中金银首饰收人20万元,镇金首饰收人9.25万元;(2)采取“以日换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价0.03万元;(3)将300条银基项链无偿赠送给客户,该批项链账面成本为39万元,零售价70.2万元;(4)外购金银首饰一批,取得的普通发票注明价款400万元;外购镀金首饰一批,取得的增值税专用发票注明价款50万元、增值税6.5万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率为5%,成本利润率为6%)要求:根据上述资料,计算商场当期应缴纳的增值税和消费税。
某首饰商城为增值税一般纳税人,2019年4月份发生的经营业务如下:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰,旧首饰作价18万元,实际收取含税金额30万元;采取以旧换新方式销售金银首饰,新首饰零售价60万元,实际收取含税金额48万元。(2)从生产企业购进一批铂金首饰,取得的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税1.3万元,商城将该批首饰进行抛光和包装处理后作为福利发放给职工(商城没有同类铂金首饰的销售价格,成本利润率为6%)。(3)当月零售珍珠项链800条,取得零售收入27.12万元;零售黄金钻石戒指100个,取得零售收入135.6万元(其中含黄金钻石戒指的包装盒收入10.4万元);零售包金手镯300个,取得零售收入67.8万元。已知:金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品消费税税率5%,其他贵重首饰盒珠宝玉石消费税税率10%。计算:该首饰商城当月应纳消费税和增值税。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
本题还有一问 将新金手链奖励给优秀员工应缴纳消费税( )元。 A. 9000 B. 9473.68 C. 9540 D. 10042.11 还有就是解题过程中的B是什么
无同类价,组价计算,300*600*(1%2B6%)/(1-5%)*5%=10042.11,选D。