演示账套

2022年处置了固定资产，入的资产处置损益（损失），请问汇算清缴的a105090表中的资产处置收入是不是卖这些固定资产的未税收入？资产计税基础是不是出售这些固定资产出售时的账面价值？资产损失直接计入本年损益金额是不是资产处置损益的金额？资产损失准备金核销金额怎么填写？

2023-04-17 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-17 11:21

1.是的 2.是的 3.是的 4.填写在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)“资产损失准备金核销金额"

快账用户6925 追问 2023-04-17 11:23

1.资产损失准备核销金额是哪个会计科目的金额

齐红老师解答 2023-04-17 11:30

你好;“资产损失准备金核销金额”:填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。一般是∶资产中除了应收账款计提的坏账准备可以核销外，其他的减值准备没有核销这一个说法

快账用户6925 追问 2023-04-17 12:37

1.资产损失准备金核销金额那是不是填写账面上除了应收账款计提的以外的计提的坏账准备对吗？ 2.A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表中资产损失直接计入本年损益金额是不是资产处置损益的金额--这里的资产处置损益里包括的处置固定资产的物流费，这个物流费需要减去吗？

快账用户6925 追问 2023-04-17 12:42

在吗如上图所示是否需要减去1800

齐红老师解答 2023-04-17 12:47

在计算所得税的时候需要扣除

1.是的 2.是的 3.是的 4.填写在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)“资产损失准备金核销金额"

2023-04-17

内容较多稍后为您详细解答

2024-05-13

处置固定资产，计入本年损益的资产损失=账面价值19-累计折旧18=1万元

2023-05-30

您好，那您1更正申报，2最近期间补充申报。税会差异部分，正常的

2022-12-09

你好，对的，是的，但是你这个是不允许抵扣所得税的吗？

2023-04-20

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