演示账套

不含税单价89，含税单价是97.9元（开13个点专票），拿货价是88.5元（这个货是没有进项的，公司有可抵扣的进项发票），利润怎么计算呀？

2023-04-17 11:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-17 12:18

你好，利润=（不含税收入-成本金额+可抵扣进项税额）*（1-所得税税率）

快账用户9313 追问 2023-04-17 12:36

A公司（一般纳税）人购进货物，有进项留抵，用B公司（小规模）名义销售货物出去，A公司就有进项留抵，所以就销售给C公司，销售给C公司开13个点的专票，但是只是10个点的税金，不含税价是89，如何去计算最终利润是多少？太复杂了

齐红老师解答 2023-04-17 12:53

用B公司的名义销售出去，也应该是B公司开销项发票吧？为什么A公司在这个节点会有进项留抵呢

齐红老师解答 2023-04-17 12:57

开13%的专票但只要交10%的税，属于减免政策，减免的税额属于营业外收入，也需要*（1-25%）算利润。也就是利润=（不含税收入-成本金额+留抵进项税+减免税额）*（1-所得税率）

你好，利润=（不含税收入-成本金额+可抵扣进项税额）*（1-所得税税率）

2023-04-17

成本24.5➕8/1.09➕7=38.84 46/1.13是收入不含税金额利润是46÷1.13-38.84-附加税印花税 60万左右的3个点的专票是什么意思？这是你开出去的吗？

2024-09-09

你好！你用46/1.13-24.5-7-8/1.09=1.87元这个就是利润

2024-09-09

同学你好没有销售的数量没法算

2024-09-09

先计算不考虑 3% 专票抵扣时的利润：进货成本为进货价加上运费，进货价是 24.5 元（普票，无法抵扣增值税），运费 8 元含 9% 专票，可抵扣进项税额为 8÷(1 %2B 9%)×9%≈0.66 元，实际运费成本为 8 - 0.66 = 7.34 元，加上进货价 24.5 元，总成本为 24.5 %2B 7.34 %2B 7（船运费） = 38.84 元。销售价是 46 元含 13% 的票，销项税额为 46÷(1 %2B 13%)×13%≈5.26 元。利润 = 销售收入 - 成本 = 46 - 38.84 = 7.16 元。再计算考虑 3% 专票抵扣时的利润：假设 60 万左右的 3% 专票全部用于抵扣本次进货成本。首先计算专票可抵扣进项税额，600000÷(1 %2B 3%)×3%≈17475.73 元。总成本变为 38.84×7000 - 17475.73 = 2708800 - 17475.73 = 2691324.27 元。销售收入为 46×7000 = 322000 元。此时利润 = 销售收入 - 成本 = 322000 - 2691324.27 = 528675.73 元。

2024-09-09