老师我想问一下2022年跨年开具的建筑服务工程款发票，已经结转该笔开具发票的成本，抵扣进行缴纳增值税了，2023年3月冲红该笔发票，我需要冲红涉及到的收入和成本吗，分录咋做合适

甲方总包没有入账抵扣退回给我了，不打算给钱了这个工程已经完工了有可能要烂尾了

借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费 负数 借主营业务成本，负数 借工程施工，但是你工程施工有余额了吧，你看一下。

老师不走未分配利润这个科目吗我小企业准则跨年了

你好，如果你做未分配利润的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

我看了一下去年这笔建筑服务的发票开了50万，我没有做结转成本，直接做盈利了，老师是不是我只要直接红冲第一笔主营业务收入就可以了

对的，是的，是这么做的。

老师你这个做法是不是去年的就不动了，改变了今年的主营业务收入，相当于增值税申报自动抵减的意思是吗

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

嗯，谢谢老师