老师好，我们目前有一笔业务存在已经收到款且已开票确认收入的状态，但是目前还没有确认相应的成本，这种的话期末应该如何结转成本呢 目前已做确认分录： 借：预收 贷：其他收入 应交税费销项 如果不确认成本的话，本年利润会存在余额

那之后如果确认了成本的话，就直接冲销这张凭证然后进行成本确认 分录的话就是：借：其他业务成本 贷：预付 应缴税费-进项 对吧

冲之前的，然后再做发票的，你这个分录不对。

那就是冲销的凭证是：借：应付-暂估 贷：其他业务成本；这个业务是委托另一家企业进行的服务业务，分录可以写：借：其他业务成本 贷：？（如果要是服务费的话那就是 管理费用+应交税费-进项是吗）

如果要是服务费的话那就是 管理费用+应交税费-进项是吗 不对 即使是服务费也是成本的。

那这个分录应该怎么写呢 有点没搞明白 之前做过库存商品的，第一次写这种服务的。

借应付款，贷其他业务收入， 借其他业务收入 应交税费，应交增用税进项 贷银行

把上面的其他业务收入都改成其他业务成本，刚才打错了。

好的好的 谢谢老师 现在明白了