老师好，我们目前有一笔业务存在已经收到款且已开票确认收入的状态，但是目前还没有确认相应的成本，这种的话期末应该如何结转成本呢 目前已做确认分录： 借：预收 贷：其他收入 应交税费销项 如果不确认成本的话，本年利润会存在余额
成本可以先暂估，借其他业务成本，贷应付账款。
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预收一万元账款，全额开具发票。依据服务合同，本期只能确认5000收入。 分录： 借：银存10000 贷：预收9433.96 应交税费-增 566.04 本期确认收入。 借：预收 4716.98 贷：主营业务收入 4716.98 那么在申报增值税时按照开票金额全额申报增值税，后续如果剩余部分也确认收入，但是这部分增值税之前已经缴纳。报表主营业务收入会大于申报增值税的销售额。这种情况如何处理？
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有个问题请教老师：在新收入准则中延保收入需要分期确认收入。成本也需要匹配相应期间的收入分期确认。想咨询一下我们前期已将在收到延保款时一次性确认了收入，并且在发生成本时也一次性确认了成本，现在需要将以前的款项分期来进行确认收入，结转成本。需要用哪个科目来调整了？反冲多确认的收入我们用的是合同负债科目，反冲成本了，是用合同资产还是合同履约成本还是用其他哪个科目更合适了？？？合同履约成本科目是归集到资产负债表的存货里面吗？
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老师好，我们目前有一笔业务存在已经收到款且已开票确认收入的状态，但是目前还没有确认相应的成本，这种的话期末应该如何结转成本呢 目前已做确认分录： 借：预收 贷：其他收入 应交税费销项 如果不确认成本的话，本年利润会存在余额
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那之后如果确认了成本的话，就直接冲销这张凭证然后进行成本确认 分录的话就是：借：其他业务成本 贷：预付 应缴税费-进项 对吧
冲之前的，然后再做发票的，你这个分录不对。
那就是冲销的凭证是：借：应付-暂估 贷：其他业务成本；这个业务是委托另一家企业进行的服务业务，分录可以写：借：其他业务成本 贷：？（如果要是服务费的话那就是 管理费用+应交税费-进项是吗）
如果要是服务费的话那就是 管理费用+应交税费-进项是吗 不对 即使是服务费也是成本的。
那这个分录应该怎么写呢 有点没搞明白 之前做过库存商品的，第一次写这种服务的。
借应付款，贷其他业务收入， 借其他业务收入 应交税费，应交增用税进项 贷银行
把上面的其他业务收入都改成其他业务成本，刚才打错了。
好的好的 谢谢老师 现在明白了
不用客气，工作愉快。