老师好，公司去年支付了材料款，当时挂的预付账款，现在已确认无法取得发票，请问该怎么入账和报税？

具体的分录处理是什么？

你好 借：原材料，贷：预付账款 

原材料购进时就直接投入使用了

你好，那就做相应的领用分录就是了 

怎样做纳税调增

你好，汇算清缴的时候，对无票支出做纳税调增处理啊 

纳税调增是调去年的吗？

你好，是的，是这样的

纳税调增后又怎样处理该笔账务

你好 无票购进分录是 借：原材料，贷：预付账款  纳税调增后，如果导致补交了所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

老师好，那到明年做汇算清缴时，又发现这笔账无票，是否就容易调重复了

你好，只需要调整一次，不需要重复调整啊 

我今年做的无票确认材料，不是应该在明年汇算清缴时调吗，谢谢老师，这点不搞懂

你好，今年做的无票确认材料，什么时候结转到成本了，就是次年做当年汇算清缴的时候调增啊

老师，那我理解为今年做的无票结转到成本，明年汇算清缴时再调，对吗

你好，是的，是这样的 

明白了，谢谢老师