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老师,我想问下之前固定资产一次折旧了,现在做年报调增怎么填写

老师,我想问下之前固定资产一次折旧了,现在做年报调增怎么填写
2023-04-17 15:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-17 15:40

同学你好 纳税调整项目明细表调增

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快账用户4350 追问 2023-04-17 15:42

我明白,但是调增金额应该填写在那一栏

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齐红老师 解答 2023-04-17 15:52

收入类调整项目”:“税收金额”减“账载金额”后余额为正数的,填报在“调增金额”,余额为负数的,将绝对值填报在“调减金额”。 “扣除类调整项目”、“资产类调整项目”:“账载金额”减“税收金额”后余额为正数的,填报在“调增金额”,余额为负数的,将其绝对值填报在“调减金额”

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同学你好,账载金额就按照账面金额正常填,税收金额按照年限平均法计算填报就行
2023-04-17
同学你好 纳税调整项目明细表调增
2023-04-17
您好,同学,是一次性计提折旧的吧?有一次性计提折旧表填报的呢
2023-04-25
https://www.shui5.cn/article/ba/122012.html 看看这里对你有帮助
2022-06-27
如果发现固定资产折旧计算错误,需要进行调账,可以按照以下步骤进行处理: 1.确定调整金额:首先,需要确定折旧计算错误的具体金额。这可能涉及重新计算折旧,并与之前的计算结果进行比较,以确定多计提或少计提的折旧金额。 2.选择调整方法:根据具体情况,可以选择不同的调整方法。以下是两种常见的方法:追溯调整法:如果错误影响较大,可能需要追溯到过去的会计期间进行调整。这可能涉及修改以前年度的财务报表,以反映正确的折旧金额。未来适用法:如果错误影响较小,可以选择在当前和未来的会计期间进行调整。这意味着只需要在发现错误后的会计期间内,按照正确的折旧方法和金额进行计提。 3.编制调整分录:根据选择的调整方法,编制相应的调整分录。如果是追溯调整法,可能需要调整以前年度的折旧费用和累计折旧;如果是未来适用法,可以直接在当期调整折旧费用。 4.更新固定资产卡片:确保在固定资产卡片或台账中更新正确的折旧信息,包括折旧年限、残值率和折旧方法等。 5.调整相关报表:根据调整分录,更新财务报表中的相关项目,如资产负债表中的固定资产和累计折旧,以及利润表中的折旧费用。 6.税务处理:根据当地的税法规定,确定是否需要对折旧调整进行税务申报和处理。 7.审计和披露:如果公司需要进行审计,确保将折旧调整事项告知审计师,并在财务报表中进行适当的披露。
2024-06-17
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职称:注册会计师,税务师

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