外贸公司，我想请问一下我们卖货给代退税的A公司出口到B公司负责国外销售，收到美金和支付美金是的汇率差要我们承担付给A公司，那这个差额怎么开票，怎么做会计分录

公司属于外贸公司，出口业务性质为免退税，国外客户与公司结算货款，公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下，公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。对于增值税，根据中国税法，公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过，如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明，则可以免缴增值税。具体来说，公司需要向当地税务部门申请出口免税证明，并在申报增值税时进行备案。对于所得税，公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说，公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额，计算出应纳税所得额，然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题，需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案，则只需要按照实际代垫的货代费用收入（即差额50元）缴纳所得税。否则，需要按照实际收到的国外货款（即150元）全额缴纳增值税和所得税。

2023-12-15

快账用户3801 追问 2023-04-17 18:48

对，我是这么想的，不然只付钱给它也不对呀

快账用户3801 追问 2023-04-17 18:50

其实我们跟A就像做国内贸易一样，我们销售并开票给A公司，它让B公司出口退税

快账用户3801 追问 2023-04-17 18:51

可不可以我们开票给它的时候扣减掉这个金额呢，就当是折扣

齐红老师解答 2023-04-17 18:52

你好；可以的；可以算是票扣的；但是这样的话你看会不会影响对方；你问下对方愿意不

快账用户3801 追问 2023-04-17 19:00

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-17 19:04

不客气的；帮到你就好

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