收到供应商发票，冲主营业务成本，如何入账

收到供应商开的红字发票，冲主营业务成本，如何入账

借:应付账款，贷：主营业务成本，应交税费-增值税进项税额转出，这样做对吗？

学员您好，是的，对的

主营业务成本可以贷方记账的吗？还是要记借方负数的？

一般情况下，建议是负数，好一些

那这笔分录怎么做比较好？

借：银行存款/应付账款，库存商品（主营业务成本）负数应交税金-应交增值税(进项税额）负数

贷方是那个科目？

不需要要用应交税费-增值税进项税额转出这个科目，直接用应交税金-应交增值税(进项税额）负数这个科目吗？

这发票已抵扣的了

同学您好，没有贷，只有借正数与负数

这样分录不会不平吗？

同学您好，就是蓝字发票的负数抄数据

不需要要用应交税费-增值税进项税额转出这个科目，直接用应交税金-应交增值税(进项税额）负数这个科目吗？这发票之前已抵扣的了