老师您好，我想问下我公司有一个员工公积金交多了，然后退回到公司公积金账户，没退回到银行账户，然后单位部分8000元，个人部分7000元。共计15000元，无法退到银行账户，只能少缴纳本月公积金，然后单位部分全部抵完，最后应交5万元，实缴39000，最后账户里个人部分还剩4000元没抵完。我应该怎么入账呢？

老师，简单和您介绍一下公司的业务模式：公司去基地采购小牛，大概10000元一只，拿回公司当地的农户手里，委托农户代养（喂养过程的各种饲料费用农户承担，等到牛12个月后出栏的时候按照增重部分每公斤24元结算），同时我们有线上平台，客户可以交17000认养一头小牛，并且承诺小牛在12个月后能出栏销售，期间会给客户1190元收益，通过每个月往客户账户打99.17元的方式来实现，牛出栏公司收到客户指令卖掉，三天之内会把原来的17000退给客户！如果牛超过了1200斤，超出部分我们会以每公斤35.6元和客户对半分收益，以下是我的问题： 1、收到的17000元应该计入什么科目呢 2、期间每个月给客户打的99.17应该计入什么科目 3、委托农户代养结算的金额应该计入什么科目 4、公司应该计入主营业务收入的应该是那一部分呢

某企业为增值税一般纳税人生产wy两种产品，试用税率13%，2013年12月发生部分经济业务如下⑴向银行支付上季度的借款利息3000元，该利息已计提完毕⑵销售长期不用的材料，一批收入价税合计为22600元，尚未收到货款⑶开出转账支票开出转账支票一张，支付职工培训费用10000元⑷支付上月开出的商业承兑汇票30000元⑸收到公司开户行结息2680元⑹销售给a公司产品400件，每件20元款项尚未收到⑺基本生产成本生产产品领用材料60000元，企业行政管理部门领用材料3000元，基本生产车间领用消耗性材料2000元⑻上月预借差旅费出差的管理人员王平到财务部报销差旅费5600元，并退回多余的现金400元⑼用银行存款支付本月水电费27000元，其中基本生产车间21000元，管理部门6000元⑽收到b公司交来的违约金15000元款项存入银行（11）按本年实现的利润总额550000行购买国债的利息收入50000计算并结转应交纳的所得税所得税税率为25%（12）本年利润账户的期末余额转入相应账户（13）根据售后利润的10%提取法定盈余公积根据资料编制会计分录写必要的明细科目

老师，对于职工工资和社保公积金计提，我一直在计提的时间方面有些混沌。比如，我现在9月，本月做8月的账，拿到的银行扣缴记录扣的社保和公积金所属期是7月的，这边当月15号是扣缴上一个月的社保和公积金的。那么我8月的对账单里发的是7月的工资，交的是7月的社保和金。那我9月针对这些时间交错的事件，应该怎么去做工资和社保呢？我9月应该写的是计提8月的工资、社保个人和单位的部分，然后写发放7月的工资、缴纳7月的社保和公积金。这样嘛？那不成了9月做7月的账务了？？老师我这个字数有点多，麻烦您回答的时候可以引用下我的问题，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。谢谢谢谢老师！！！

您好，老师，咨询个事情，我们公司1月份测得个税，工人没有填附加扣除，只是当时把附加扣除收集了一下，然后测了个税，把工资发了，1月份报税的时候让填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工资表对不上了，分包的个税他们自己承担的，当时分包这几个工人他们给我附加扣除，我测出来那几个不填的有个税。然后现在我让分包把多收的钱给我退到公户了，（我以他们没有附加扣除测得个税，然后汇总了一下金额让分包转到公户了）但是之前工资表里还有一部分金额，当时做到应交个人所得税里面了，现在做账我不知道咋做了，因为多余了这几个人之前工资表和退回公司公户的这个差额，这部分怎么做账呢？

老师您好，我想问下我公司有一个员工公积金交多了，然后退回到公司公积金账户，没退回到银行账户，然后单位部分8000元，个人部分7000元。共计15000元，无法退到银行账户，只能少缴纳本月公积金，然后单位部分全部抵完，最后应交5万元，实缴39000，最后账户里个人部分还剩4000元没抵完。我应该怎么入账呢？