演示账套

老师好，我们是只有出口的商贸公司，增值税有进项余额，有出口退税余额，年末增值税应该怎么做账结转

2023-04-20 05:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-20 06:03

一、借：应交税费——应交增值税（出口退税）贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

快账用户1145 追问 2023-04-20 06:07

进项税还是挂账面上

齐红老师解答 2023-04-20 06:18

你好！对应的出口业务进项税吗？免抵退税不得免征和抵扣的税额＝离岸价格×（出口货物征税率—退税率）。出口企业进项税转出的时候，借方计入主营业务成本核算，贷方计入进项税额转出明细核算，账务处理是，借：主营业务成本，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

快账用户1145 追问 2023-04-20 06:41

老师，我们是全额退税，年末进项税全部体现在帐面，需要处理吗

齐红老师解答 2023-04-20 06:56

你好！按月转主营业务成本，不要年底统一转

2023-04-20

同学你好，早上好，有余额是正确的，不用单独把他们结平，只要能保证，【应交税费-应交增值税】这个2级科目是正确的，就行。

2025-02-04

同学你好这个可以有余额的结转不结转都可以结转的话结转到转出未交增值税

2022-01-07

借：其他应收款—应收出口退税款（增值税），应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。应交税费—应交增值税（出口退税）科目在贷方余额挂账，不需要清零的

2022-08-16

同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提。

2023-01-11

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