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老师,22年采购的商品,在2023年5月31日前开具发票的,所得税汇算清缴时成本均可以结转不用调整对吗?

2023-04-20 13:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-20 13:38

你好,只要在你汇算清缴前而不是5.31之前

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快账用户4434 追问 2023-04-20 13:44

老师说的时间节点是以我汇算清缴报表出来的并报送的日期为主是吗?例如:我5月10日报送年终汇算清缴的报表,那就是5月10日前取得的发票均可使用对吗?

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齐红老师 解答 2023-04-20 13:44

是的,就是这个意思的

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快账用户4434 追问 2023-04-20 13:46

还有,22年产生的快递费用,在23年才付款并开发票的,做22年的汇算清缴时,可以做使用该发票做费用并抵扣企税吗?

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齐红老师 解答 2023-04-20 13:49

可以的,做到以前年度损益调整

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你好,只要在你汇算清缴前而不是5.31之前
2023-04-20
是的,也可以在2020年扣除
2021-01-08
您好 属于2020年的成本、费用,在汇算清缴结束前(2021年5月31日前),收到了相关发票,虽然抬头为2021年,可以在企业所得税汇算清缴前扣除
2021-04-28
您好,可以在2020年汇算清缴时扣除
2021-04-28
这个是权责发生制的,本来该属于2023年的,就应该23年扣。
2024-02-03
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