网上说纳税调整栏只有税务局查账后需要调整账目才需要填写 我们公司2021年年末有一笔预收账款挂账 没做收入 没开发票 而是在2022年4月份做了收入开了发票 税务局查账说是收入延迟交税了 要补滞纳金 现在需要更改增值税申报表 我就想是不是需要在2021年12月份申报表里的纳税调整栏填写收入正数 在2022年4月份申报表里纳税调整栏填写负数 ？因为毕竟我2022年四月份开了发票 交了税了

我是把预收账款的收入做在了2022年 但是应该做在2021 税款我2022年交了 但是税务局查出来收入做的延迟了 让我们补滞纳金 但是要交滞纳金就得改增值税申报表 不然压根没产生滞纳金 我就想问我这笔收入填在增值税报表哪里 是增值税报表的纳税调整栏吗

你好；  先去修改申报表  ；  你增值税申报表里面不是有对应的销售额  和 税率栏次； 或货物或者服务栏次去写   

是 我知道要先修改申报表 2021年把金额加里 2022年把金额减去 但是2022年开发票了 如果直接把金额减去 那税控盘和增值税比对就不一致了 所以我就寻思是不是在2021年报表里的纳税调整栏填写这笔收入 在2022年4月份报表里的纳税调整栏填写这笔收入的负数 这样应该就不影响比对了 不知道这样行不行

你好1；   是的；  先去当年当月的申报表去改了。 然后你22年补税了。   到时如果  修改后；产生了滞纳金  在去报即可；    可以的   

先改2021年的报表还是先改2022报表 因为2022年我交税了 那我是先退税再改报表还是先改报表 然后补的增值税和要退的自动抵消 直接交滞纳金啊？ 像我那样在纳税调整栏改可以的是吧

你好1；  先改21年的 ；才会去改22年的； 按照年限来即可 ； 2.        修改增值税申报表； 在改企业所得税和报表  ；   到时修改后； 就会产生滞纳金的； 是的  

其实是我们公司要注销 现在征管科让我们补增值税滞纳金 没说改企业所得税的事 我还打算先只改增值税报表 企业所得税如果找了再改 那我是要先改报表 还是先退2022年这部分收入开票交了的税？

你好；   改增值税报表 企业所得税 和报表都要改哈   

那我2022年4月份开票交过的税是先申请退税 还是先把所有报表改了之后 再说

你好；    抵减即可；  先去 把数据改了再说    

我把报表数据改完了 还没做抵减 不过我也没看到有滞纳金产生啊 我2021年12月末有留抵7万多 我就是把没做的收入加里 也还有留抵2万多 这种情况下还能产生滞纳金吗

你好；   晚点在进去看； 如果没有滞纳金发生； 就不管他了。 有可能你地方系统 没有出来   

老师 可是税务局非让补滞纳金 现在我改完都没有产生滞纳金 哎 我都愁死了 我这注销现在就卡在这预收账款滞纳金这了

你好；  那你就去大厅处理； 不然没法弄的； 你系统没有出来； 你没法直接报滞纳金的缴纳的 

抵减一般在哪里报啊 是一般退抵税费申请里的误收多缴吗

你好； 抵减的时候 ；到时你看税务局是否需要申请 ； 留底抵欠 来处理