你好 转让机器设备、是固定资产清理 国债利息收入,是投资收益 客户合同违约金,是营业外收入 都不是 企业所得税的 销售(营业)收入
甲公司为居民企业,2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金3万元,银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。要求:(1)计算允许扣除的业务招待费和不得扣除的支出。(2)用直接法计算应纳税所得额(3)计算应纳所得税额
甲公司为居民企业,主要从事货物生产和销售。2019年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户合同违约金收入2万。 (2)支付税收滞纳金3万,银行加息10万,向关联企业支付管理费17万。 (3)发生业务招待费50万,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。 计算:当年应纳企业所得税 这题违约金不是税前准予扣除项目吗,为什么计算应纳税所得额时要加上
甲公司为居民企业,主要从事货物生产和销售。2021年有关收支情优如下:(1)取得产品销售收人5000万元、转让机器设备收人40万元、地方政府债券利息收20万元、客户合同违约金收人2万元。(2)支付税收滞纳金5万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费350万元,其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。企业所得税应纳所得额是多少?解析】(1)本题未提供会计利润,采用直接法计算应纳税所得额。(2)甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额=5000(产品销售收人)+40(转让机器设备收人)+2(合同违约金收人)+20(地方政府债券利息收人)-20(地方政府债券利息收人免税)-10(银行加息)-25(业务招待费)-2600(其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金)=2407(万元)。问:税收滞纳金不用加上吗?为什么要减去银行加息
(1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金3万元,银行罚息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。。要求:根据_上述资料,分析回答下列小题。
(1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金3万元,银行罚息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。要求:根据_上述资料,分析回答下列小题。甲公司在计算2021年企业所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务招待费是()
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26
有没有统计用财务机器人,好用的app,ai什么的
养羊合作社购进羊,饲料,兽药,到卖出羊,羊肉,羊奶,羊粪,会计分录分别怎么做
未分配利润转增注册资金要交税吗?
个人支付宝的钱怎么转到公户
混凝土公司一般纳税人是简易征收3%,受托加工物资可以开具13%加工费发票吗